Ухвала суду № 72897504, 21.03.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/3681/18

У Х В А Л А

21 березня 2018 року Рівненський міський суд

в особі слідчого судді - Головчака М.М.,

при секретарі - Панасюк О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової поліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законі органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законі органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000005, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 75), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами поведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936) в період 2016-2017 років провели фінансово-господарські операції, що мають ознаки безтоварності з рядом субєктів господарювання з ознаками фіктивності. Такі субєкти господарювання, товариством використовувались з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з отримання послуг з мінімізації податкових зобовязань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок ухилення від сплати податків.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936) відобразило проведення господарських операцій з ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710), які мають ознаки порушення податкового законодавства. Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально у бухгалтерському та податковому обліку товариства, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобовязань.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936) з ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710) проведені через розрахункові рахунки, а саме: - 26004016913038 (вид валюти Долар США), дата відкриття 30.06.2016, - 26059016913038 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.05.2016, - 26004016913038 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.05.2016, - 26009000008839 (вид валюти Долар США), дата відкриття 17.02.2017, - 26009000008839 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.02.2017, - 26051000003309 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.02.2017, відкриті у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Антоновича, 127).

Обґрунтування необхідності вилучення документів - з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Підстави, що документи перебувають в банківській установі ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» відкритті розрахункові рахунки ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710), відомості про рух коштів по яких зберігаються банком та є банківською таємницею.

Значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, та є джерелом доказів, а також на даний час виникла необхідність в отриманні інформації про рух коштів по проведених розрахунках ТОВ «Захід Агробізнес» з ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710), в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

Слідчий Шишко О.А. в судове засідання не з"явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 4ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обовязковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з"явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Ознайомившись з матеріалами справи, приходжу до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості внесені до ЄРДР за № 32018180000000005 від 16.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, доступ до яких необхідно отримати, мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Вищевказані відомості знаходяться у володінні ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України».

Згідно ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави. Принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Михалюку О.Л., Шишку О.А., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О., Михалюку О.Л., Губені В.М. на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710), які знаходяться у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в м. Херсоні (МФО 352639, м. Херсон, вул. Ярослава Мудрого, буд. 46) та ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Антоновича, буд. 127), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по 21.03.2018, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: 26004016913038 (вид валюти Долар США), дата відкриття 30.06.2016; 26059016913038 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.05.2016; 26004016913038 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.05.2016; 26009000008839 (вид валюти Долар США), дата відкриття 17.02.2017; 26009000008839 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.02.2017; 26051000003309 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.02.2017, що належать ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Меридіан Компані» (код ЄДРПОУ 39991710), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

-протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Зобов"язати ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» надати інформацію у паперовому вигляді та магнітному (електронному) носіях.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М. Головчак