Ухвала суду № 72895370, 21.03.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/1409/18

1-кс/405/631/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" березня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні №32017120010000006, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000006 від 25.01.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.1 ст.205, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці м. Кропивницького ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7, 20.10.1980 р.н, та інші не встановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб’єкти господарювання ТОВ «Толедо Холд» (ЄДРПОУ 40015651), ТОВ «Вітара-Груп» (ЄДРПОУ 40526149), ПП «Мідас-Голд» (ЄДРПОУ 37918198), ТОВ «Страж 2» (ЄДРПОУ 35347205), ПП «Домініон» #(6%) (ЄДРПОУ 31146136), Підприємство «Центр соціальної, фізичної, трудової реабілітації та дослідження проблем інвалідів» всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій» (ЄДРПОУ 30663060), ТОВ «Велхаус» (ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «Алістар Компані» (ЄДРПОУ 40740057), ТОВ «Девор» (ЄДРПОУ 40650697), ТОВ «Редлок» (ЄДРПОУ 40714273), ТОВ «Провайд Імпорт» (ЄДРПОУ 40711581), ТОВ «Грант Капітал» (ЄДРПОУ 40711450), ТОВ «Імпорт-Еліт-Альянс» (ЄДРПОУ 40526919), ТОВ «Лендінг-Бізнес» (ЄДРПОУ 40711267), ТОВ «Грінбокс Студіо» (ЄДРПОУ 40526683), ТОВ «Бостон Контракт» (ЄДРПОУ 40526636), ТОВ «Інтер-Хаус» (ЄДРПОУ 39870623), ТОВ «Альфа-Інвест-Груп» (ЄДРПОУ 39844432), ТОВ «Мельфіль» (ЄДРПОУ 40320955), ТОВ «Нью Голд» (ЄДРПОУ 39738170), ФОП ОСОБА_8 (ІН НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_9 (ІН НОМЕР_2) ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557), ТОВ «МАРСОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39949102), ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» (ЄДРПОУ 37867704), ТОВ «ДОК ТОРГ» (ЄДРПОУ 39948748), ТОВ «Глорі Стар» (ЄДРПОУ 40113640), ТОВ "ІНТЕР-АГРО РЕСУРС" (ЄДРПОУ 40306286), ТОВ «Толедо Холд» (ЄДРПОУ 40015651), ТОВ «ОСОБА_10» (ЄДРПОУ 40265224), ТОВ «ЛЕНЦ» (ЄДРПОУ 39656423), ТОВ «ФІСЕНТ» (ЄДРПОУ 40265156), ТОВ «НУРДО ГРУП» (ЄДРПОУ 39715970), ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39926513), ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40265465), ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» (ЄДРПОУ 39962076), ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41050702), ТОВ «ТАРТАР СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39949034), ТОВ «БАРДО ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39963258), ТОВ «АГАСАК СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40374639), ТОВ «ТАРГА АКТИВ» (ЄДРПОУ 40704250), ТОВ «АРПОКСАЙ ЛТД» (ЄДРПОУ 40699292), ТОВ «ЗЕРНОТОРГІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40294281) ТОВ «Лугбізнес» (ЄДРПОУ 40821209), ТОВ «БІКОМТОРГ» (ЄДРПОУ 40821429), ТОВ «Агропрайм» (ЄДРПОУ 39369662), ФОП ОСОБА_11Ю.(РНОКПП НОМЕР_3), ТОВ «Ремагроконтакт» (ЄДРПОУ 40317224), ПП «ДМІГОР» (код 36793752); ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (код 40294213), ТОВ «ЕРИАС 2016» (код 40523295), ТОВ «КАНТОН ТОРГ» (код 39885505), ТОВ «ВЛАДІ ТРЕЙД» (код 39400246), ТОВ «ОСОБА_12 Компані» (код 39400272), ФГ «ДАРИНКА - К» (код 33839489), ФГ «ВІКТОРІЯ» (код 24494863), ТОВ «КОМОС ЛТД» (код 39878880), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ПП «ОЛ ІНКЛЮЗІВ» І КОМПАНІЯ» (код 38037131), ТОВ «Т-БІЛДІНГ ТРЕЙД» (колишня назва ТОВ «БУДМОНТАЖ ТЕХНОЛОГІЯ») (код 40525517), ТОВ «ПРОФІТЕХСЕРВІС» (код 40529464), ПП «Транзит Кіровоград» (код 37530003), ПП «СТЕЕЛС» (код 40517904), ТОВ «ЧАРІВНА ЛОЗА» (код 34506182), ТОВ «АПІТРЕЙДС» (код 40822930), ТОВ «РУМИЦОР» (код 40923700), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС» (код 40496324) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб’єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ «Ерлайт» (ЄДРПОУ 30487486) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., чим скоїли фіктивне підприємництво та пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Фактично офісів вищевказаних підприємств не існує, як правило це адреси масової реєстрації підприємств. Службові особи підприємств відсутні за місцем реєстрації, та поєднують в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства, відсутні у власності та оренді виробничі площі, складські приміщення, транспортні засоби та техніка.

Згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів особам, які рахуються керівниками на вищевказаних підконтрольних групі підприємствах на протязі 2016-2017 років фактично доходи та заробітну плату на СГД на яких рахуються керівниками не отримували, деякі з них мають судимості та ведуть аморальний спосіб життя, зловживають алкогольними напоями та наркотичними речовинами, а за морально-діловими якостями не могли здійснювати організаційно-розпорядчі функції в якості керівника. За місцем проживання характеризуються негативно.

Для маскування протиправної діяльності направленої на ухилення від слати податків та зборів, приховування та заниження об’єкта оподаткування ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, та інші задіяні в злочинній схемі особи умисно не подають податкову звітність по підконтрольним підприємствам.

Так податкова звітність ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», ТОВ «ДОК ТОРГ», ТОВ «Глорі Стар», ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ЛЕНЦ», ТОВ «ФІСЕНТ», ТОВ «НУРДО ГРУП», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ», ТОВ «ТАРТАР СЕРВІС», ТОВ «БАРДО ПЛЮС», ТОВ «АГАСАК СЕРВІС», ТОВ «ТАРГА АКТИВ», ТОВ «АРПОКСАЙ ЛТД», ТОВ «ЗЕРНОТОРГІНВЕСТ» після реєстрації/перереєстрації на номінальних директорів не здається взагалі при цьому активно відкриваються та закриваються розрахункові рахунки з яких і відбувається оготівкування коштів.

Матеріалами провадження встановлено, що ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7, 20.10.1980 р.н забезпечують фінансування та приховування своєї протиправної діяльності, займаються пошуком малозабезпечених осіб яких використовують лише для відкриття на останніх банківських карток на які перераховуються кошти та з використанням автоматизованих програмно технічних комплексів (банкомат), зокрема ПАТ «ПУМБ», «Сбербанк России», ПАТ «Банк iнвестицiй та заощаджень» Київ (відділення м. Кропивницький), АТ «Артем-Банк», Кіровоградське РУ «Приватбанк», м. Кропивницький, АТ «УкрСиббанк», АБ «Укргазбанк», ПАТ «Кредобанк», ПАТ «Укрсоцбанк», ПАТ «Кредi Агрiколь Банк», КIРОВОГРАДСЬКЕ ОУ АТОЩАД М.КIРОВОГРАД, переводять їх в готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (код ЄРДПОУ 25959784), що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Володимирська, 46, перебувають рахунки поточні та карткові (в іноземній / в національній валюті) відкриті на ім’я ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4) , за період з 01.01.14 по 31.12.17 в тому числі і по закритим у вказаний період.

Учасники на розгляд клопотання не з»явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім’я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з’єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER); договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк”; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів; інформації відносно ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом), оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 тимчасовий доступ до наступних речей і документів по рахункам - поточним та картковим (в іноземній / в національній валюті) відкритим на ім’я ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4), які перебувають у володінні ПАТ «СБЕРБАНК» (код ЄРДПОУ 25959784), що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Володимирська, 46, за період з 01.01.14 по 31.12.17 в тому числі і по закритим у вказаний період, а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам поточним та картковим (в іноземній / в національній валюті) відкритим на ім’я ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4), за період з 01.01.14 по 31.12.17 в тому числі і по закритим у вказаний період;

2) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

3) довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

4) карток із зразками підписів та відбитку печатки (якщо фізична особа підприємець) ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

5) платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахунку;

6) заяв на видачу готівки;

7)заяв на отримання чекових книжок по рахунках ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4);

8) чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4);

9) договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4).

Надати інформацію (номер рахунку, виписку по рахунку з моменту відкриття по теперішній час як на паперовому носії так і в електронному вигляді) по всім поточним рахункам ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4), які відкриті в ПАТ «СБЕРБАНК» (код ЄРДПОУ 25959784), за період з 01.01.14 по 31.12.17 в тому числі і по закритим рахункам.

Надати фото та відео фіксацію з автоматизованого програмного технічного комплексу (банкомат) з яких знімалася готівкові кошти по картах, які видані на ОСОБА_1 (іден. код НОМЕР_4), за період з 01.01.14 по 31.12.17.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 21.04.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_21