Ухвала суду № 72891487, 20.03.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/1161/18

Провадження № 1-кс/202/359/2018

УХВАЛА

Іменем України

20 березня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

слідчого Сіпаренко К.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000015 від 26.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначила, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964) у період 01.01.2016 року по 31.12.2017 року, діючи в порушення п. 288.5, п. 288.7 ст.288, п. 289.1 ст.289 ПК України, навмисно ухилились від сплати орендної плати за земельні ділянки, що розташовані за адресами: м. Дніпро, бульвар Слави, 56-Б, та м. Дніпро, ж/м Сокіл у районі вул. Космічної, на суму понад 5,0 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що 04.03.2005 року службові особи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964) уклали з Дніпровською міською радою договір оренди земельної ділянки № б\н, що розташована за адресою: м. Дніпро, ж/м Сокіл, у районі вул. Космічної, а 01.06.2006 року договір оренди земельної ділянки № б\н, що розташована за адресою: м. Дніпро, бульв. Слави, 56-Б.

Відповідно до рішення Дніпровської міської ради № 4/65 від 15.07.2015 року «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Дніпропетровська», що набрало чинності 01.01.2016 року, оцінку земельних ділянок у 2017 році було змінено, в результаті чого, з урахуванням коефіцієнтів індексації (1,06), вона становила за 20,4710 га – 641 773 872,26 грн. та за земельну ділянку площею 0,2055 га - 2 604 711, 91 грн., в зв’язку з чим службові особи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964) неодноразово повідомлялися про зміну нормативної грошової оцінки співробітниками ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, однак декларації по орендній платі за землю за 2016 рік ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» подано так і не було.

Крім того, в зв’язку з неподанням ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» податкової декларації по орендній платі за землю за 2016 рік, ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області листом 15.04.2016 року № 13196/10/04-63-12-09 було повторно повідомлено службових осіб ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» про необхідність подання податкової декларації по орендній платі за землю за 2016 рік, але податкову декларацію до ДПІ не подано, орендну плату за землю за 2016 рік не сплачено.

Отже, під час розслідування кримінального провадження встановлено факт правопорушення службовими особами ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964), згідно п.288.5, п.288.7, п. 289.1 ст.289 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено суму орендної плати за земельні ділянки всього на суму 30 235 868,32 грн., що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки № 10307/04-36-14-02/33159964 від 23.02.2018 року.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність дослідити в рамках даного кримінального провадження оригінали документів, що стали підставою нарахування орендної плати за землю за 2016 рік, а також з метою проведення судово-економічної, судово-почеркознавчої експертизи та встановлення об’єктивних обставин скоєння кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Караван-Дніпропетровськ».

Вказані документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, що будуть встановлювати наявність чи відсутність факту несплати орендної плати за землю за новою нормативною грошовою оцінкою землі.

Тому слідчий просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні Дніпровської міської ради, розташованої за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 75, а саме:

Рішення Дніпропетровської міської ради № 214/34 від 01.03.2006 року про надання у платне строкове користування земельної ділянки;

Рішення Дніпропетровської міської ради № 4/65 від 15.07.2015 року «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Дніпропетровська»;

Рішення Дніпропетровської міської ради № 3/65 від 15.07.2015 року по встановленню ставки плати за землю та пільги щодо земельного податку, що вступає в дію з 01.01.2016 року;

Рішення Дніпропетровської міської ради № 352/11 від 08.12.2004 року та № 243/25 від 16.02.2005 року про надання у платне строкове користування земельної ділянки.

Договір оренди земельної ділянки № б\н, укладений 01.06.2016 року між Дніпропетровською міською радою та ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», за адресою: м. Дніпро, бульв. Слави, 56-Б (кадастровий № 1210100000:03:054:0019);

Договір оренди земельної ділянки № б\н, укладений 04.03.2005 року між Дніпропетровською міською радою та ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», за адресою: м. Дніпро, ж/м Сокіл, у районі вул. Космічної (кадастровий № 1210100000:03:054:0020).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов’язана пред’явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з’ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні Дніпровської міської ради, розташованої за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 75, а саме: рішення Дніпропетровської міської ради № 214/34 від 01.03.2006 року про надання у платне строкове користування земельної ділянки; рішення Дніпропетровської міської ради № 4/65 від 15.07.2015 року «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Дніпропетровська»; рішення Дніпропетровської міської ради № 3/65 від 15.07.2015 року по встановленню ставки плати за землю та пільги щодо земельного податку, що вступає в дію з 01.01.2016 року; рішення Дніпропетровської міської ради № 352/11 від 08.12.2004 року та № 243/25 від 16.02.2005 року про надання у платне строкове користування земельної ділянки; договір оренди земельної ділянки № б\н, укладений 01.06.2016 року між Дніпропетровською міською радою та ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», за адресою: м. Дніпро, бульв. Слави, 56-Б (кадастровий № 1210100000:03:054:0019); договір оренди земельної ділянки № б\н, укладений 04.03.2005 року між Дніпропетровською міською радою та ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», за адресою: м. Дніпро, ж/м Сокіл, у районі вул. Космічної (кадастровий № 1210100000:03:054:0020).

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 на проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні Дніпровської міської ради, розташованої за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 75, а саме:

Рішення Дніпропетровської міської ради № 214/34 від 01.03.2006 року про надання у платне строкове користування земельної ділянки;

Рішення Дніпропетровської міської ради № 4/65 від 15.07.2015 року «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Дніпропетровська»;

Рішення Дніпропетровської міської ради № 3/65 від 15.07.2015 року по встановленню ставки плати за землю та пільги щодо земельного податку, що вступає в дію з 01.01.2016 року;

Рішення Дніпропетровської міської ради № 352/11 від 08.12.2004 року та № 243/25 від 16.02.2005 року про надання у платне строкове користування земельної ділянки.

Договір оренди земельної ділянки № б\н, укладений 01.06.2016 року між Дніпропетровською міською радою та ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», за адресою: м. Дніпро, бульв. Слави, 56-Б (кадастровий № 1210100000:03:054:0019);

Договір оренди земельної ділянки № б\н, укладений 04.03.2005 року між Дніпропетровською міською радою та ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», за адресою: м. Дніпро, ж/м Сокіл, у районі вул. Космічної (кадастровий № 1210100000:03:054:0020).

Строк виконання ухвали до 19 квітня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.