Ухвала суду № 72872156, 21.03.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Номер справи 712/2761/18 року

Номер провадження 1-кс/712/1226/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 21 березня 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000029 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32017250000000029, яке внесено до ЄРДР 13.07.2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Промбуд-Індустрія» в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Промбуд-Індустрія» (код ЄДРПОУ 40277109) та ТОВ «Хлібний Дім Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 року по 31.05.2017 рік шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промбуд -Індустрія» безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ «Хлібний Дім Україна», яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

В діях службових осіб ТОВ «Промбуд- Індустрія» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Хлібний дім Україна» реалізовує в адресу ТОВ «Промбуд-Індустрія» м`ясо курки та свинини на загальну суму 7416529,96 грн., яке в подальшому переробили на фарш та передано на переробку ТОВ «Юніон-Інвест 3000».

Наданий час по факту проведення реконструкції ковбасного цеху призначено судово-будівельну експертизу, з метою підтвердження чи спростування проведення будь-яких будівельних робіт. У ході проведення експертиза виникла потреба в отриманні і оцінці документів щодо придбання будматеріалів, відомостей про їх використання та залишків після проведення відповідних робіт, які могли б бути реалізовані в подальшій діяльності.

Вказане свідчить про неможливість отримання документів на інформації у електронному вигляді, які цікавлять слідство, у ході тимчасового доступу до речей і документів, а також у інший процесуальний спосіб, окрім проведення обшуку у офісному приміщенні ТОВ «Хлібний Дім Україна», оскільки службовими особами товариства вживаються заходи до їх приховування від слідства.

Під час досудового розслідування встановлено, офісне приміщення ТОВ «Хлібний Дім Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), яке знаходиться за адресою: Черкаський район, с. Геронимівка, провулок Крайній, 1, в якому знаходяться оригінали документів ТОВ «Хлібний Дім Україна», а саме договори про проведення реконструкції ковбасного цеху, актів виконаних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат, підсумкову відомість ресурсів, розрахунки загально виробничих витрат, проектно-кошторисну документацію по реконструкції та будівництві ковбасного цеху, документи, які містяться в електронному вигляді на системних блоках, ноутбуках та інших електронних носіях. Тому для з`ясування обставин проведення реконструкції ковбасного цеху ТОВ «Хлібний Дім Україна» (код ЄДРПОУ 39617824), виникла потреба у проведенні обшуку, з метою вилучення речей і документів підтверджуючих проведення вказаних робіт за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 рік.

В судовому засіданні прокурор підтримала клопотання та просила його задовольнити в повному обсязі.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п. 5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів клопотання та матеріалів кримінального провадження, документи, які в результаті обшуку можуть бути відшукані, безпосередньо можуть містити інформацію про обставини вчиненого правопорушення.

Крім того, суд враховує і обґрунтованість клопотання щодо місця проведення обшуку, а саме офісного приміщення яке використовує ТОВ «Хлібний Дім Україна» за адресою: Черкаський район, с. Геронимівка, провулок Крайній, 1, що на праві власності належить Геронимівській сільській раді.

Також слідчий суддя приймає до уваги і той факт, що вилучення речей та документів на даному етапі досудового розслідування шляхом тимчасового доступу є недоцільним, оскільки останні можуть бути знищені або змінені з метою уникнення відповідальності осіб, причетними до кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, ч. 1 ст. 233, 234КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходженняофісного приміщення яке використовує ТОВ «Хлібний Дім Україна» за адресою: Черкаський район, с. Геронимівка, провулок Крайній, 1, (відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на праві власності належить Геронимівській сільській раді), з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Хлібний Дім Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 рік, а саме: договорів про проведення реконструкції ковбасного цеху, актів виконаних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат, підсумкових відомостей ресурсів, розрахунків загально виробничих витрат, проектно-кошторисної документації по реконструкції та будівництві ковбасного цеху, документів, які містяться в електронному вигляді на системних блоках, ноутбуках та інших електронних носіях, чорнових записів щодо подвійної бухгалтерії, а також документів, якими може бути підтверджено або спростовано вказаний факт відвантажування продукції для ТОВ «Юніон-Інвест 3000» а саме: журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів відпуску ( відвантаження), доручення на осіб на здійснення відпуску товару, та інші документи, які підтверджують відпуск м`ясної продукції, належної ТОВ « Промбуд-Індустрія» для її вивезення ТОВ « Юніон Інвест 3000», в тому числі у електронному вигляді, у разі наявності записи із систем відео спостереження за період з 01 по 30 жовтня 2017 року, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Виконання ухвали доручити прокурору ОСОБА_3 , заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Ухвала діє протягом 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1