Ухвала суду № 72849581, 27.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7673/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Березовській К.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42018101060000032, -

В С Т А Н О В И В :

13.02.2018 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельник Д.А. за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ "ДРУЇД" (код: 39800149), яке розташоване за адресою: м. Київ, просп. Степана Бандери, 11, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ "ДРУЇД" (код: 39800149) та ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" (код 39703132), ТОВ "БРАЙТ СКАЙ" (код 39809691), ТОВ "ОРБІТАЙ" (код 39913191), ТОВ "ЛАЙТ-ОЙЛ-СІТІ" (код 40100076), ТОВ "СКАЙАП" (код 40263232), ТОВ "АРКАС-ТРЕЙД" (код 40560656), ТОВ " ОРЕОЛ-БУДСЕРВІС " (код 40709305), ТОВ "ТК ПРОД- МАРКЕТ" (код 40714048), ТОВ "ПРОМКОНТИНЕНТ" (код 40983052) та ТОВ "БРОНКС" (код 41051533), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 07.02.2018.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 01 лютого 2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42018101060000032, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №266/26-15-14-02-03/39942463 від 18.07.2017 та податкових повідомлень - рішень №0005141402 та №0005151402 встановлено, що службові особи ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій з ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692) та ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132), у період з 10.08.2015 по 31.03.2017, занизили податок на прибуток на загальну суму 5 363 306 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 5 463 104 грн.

Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДРПОУ 39942463) свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" (код 39703132), ТОВ "БРАЙТ СКАЙ" (код 39809691), ТОВ "ОРБІТАЙ" (код 39913191), ТОВ "ЛАЙТ-ОЙЛ-СІТІ" (код 40100076), ТОВ "СКАЙАП" (код 40263232), ТОВ "АРКАС-ТРЕЙД" (код 40560656), ТОВ " ОРЕОЛ-БУДСЕРВІС " (код 40709305), ТОВ "ТК ПРОД- МАРКЕТ" (код 40714048), ТОВ "ПРОМКОНТИНЕНТ" (код 40983052) та ТОВ "БРОНКС" (код 41051533) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2017рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ДРУЇД" (код: 39800149) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" (код 39703132), ТОВ "БРАЙТ СКАЙ" (код 39809691), ТОВ "ОРБІТАЙ" (код 39913191), ТОВ "ЛАЙТ-ОЙЛ-СІТІ" (код 40100076), ТОВ "СКАЙАП" (код 40263232), ТОВ "АРКАС-ТРЕЙД" (код 40560656), ТОВ " ОРЕОЛ-БУДСЕРВІС " (код 40709305), ТОВ "ТК ПРОД- МАРКЕТ" (код 40714048), ТОВ "ПРОМКОНТИНЕНТ" (код 40983052) та ТОВ "БРОНКС" (код 41051533) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Згідно матеріалів досудового розслідування та на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» та АІС співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту на рівні ДПС України, встановлено, що службові особи ТОВ "ДРУЇД" (код: 39800149) в період з 01.01.2016 по 07.02.2018, здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" (код 39703132), ТОВ "БРАЙТ СКАЙ" (код 39809691), ТОВ "ОРБІТАЙ" (код 39913191), ТОВ "ЛАЙТ-ОЙЛ-СІТІ" (код 40100076), ТОВ "СКАЙАП" (код 40263232), ТОВ "АРКАС-ТРЕЙД" (код 40560656), ТОВ " ОРЕОЛ-БУДСЕРВІС " (код 40709305), ТОВ "ТК ПРОД- МАРКЕТ" (код 40714048), ТОВ "ПРОМКОНТИНЕНТ" (код 40983052) та ТОВ "БРОНКС" (код 41051533), у зв'язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у ТОВ "ДРУЇД".

Слідчий в судове засідання не з'явився. Разом з тим, 13.02.2018 через канцелярію суду надійшло клопотання від слідчого Мельника Д.А. про те, що клопотання підтримує та просить розглядати клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 07.02.2018 про призначення почеркознавчої експертизи, у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ТОВ "ДРУЇД" та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Разом з цим, клопотання слідчого в частині вилучення векселів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42018101060000032, - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельнику Д.А., слідчим слідчої групи, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ "ДРУЇД" (код: 39800149), яке розташоване за адресою: м. Київ, просп. Степана Бандери, 11, які містять зразки підписів, а саме: договори між ТОВ "ДРУЇД" (код: 39800149) та ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" (код 39703132), ТОВ "БРАЙТ СКАЙ" (код 39809691), ТОВ "ОРБІТАЙ" (код 39913191), ТОВ "ЛАЙТ-ОЙЛ-СІТІ" (код 40100076), ТОВ "СКАЙАП" (код 40263232), ТОВ "АРКАС-ТРЕЙД" (код 40560656), ТОВ " ОРЕОЛ-БУДСЕРВІС " (код 40709305), ТОВ "ТК ПРОД- МАРКЕТ" (код 40714048), ТОВ "ПРОМКОНТИНЕНТ" (код 40983052) та ТОВ "БРОНКС" (код 41051533), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 07.02.2018.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/7673/18-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельнику Д.А.

Виконавець: Москаленко К.О.

27.02.2018