Ухвала суду № 72846935, 19.03.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2838/18

н/п 1-кс/640/1700/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" березня 2018 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Балан Т.А., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Свічкарьової Д.Ю. у кримінальному провадженні № 32018220000000010 від 28.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

23 лютого 2018 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Свічкарьової Д.Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Євтушенко А.С., по кримінальному провадженню № 32018220000000010 від 28.12.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Купер Альянс» (40538861) з підприємствами ТОВ «Канцелярський Дім» (41299893), ТОВ «Дрим Сейл» (41270649), ТОВ «Веселка Літа» (41300348), ТОВ «Лофтбуд» (41075596) за серпень 2017 рік, а саме декларації з податку на додану вартість ТОВ «Купер Альянс» з додатками та реєстрами виданих та отриманих податкових накладних за серпень 2017 рік, даних з Єдиного реєстру податкових накладних, щодо реєстрації ТОВ «Купер Альянс» в ньому податкових накладних за серпень 2017 рік, договорів (поставки та інших договорів з додатками), накладних, установчих договорів, актів звірок та виконаних робіт, наказів про призначення на посаду та посадову інструкцію матеріально-відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність підприємства, актів звіряння взаємних рахунків, відомість про виплату заробітної плати та інших документів, які мають значення для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, які перебувають у ТОВ «Купер Альянс» (40538861), податкова адреса: 61003, м. Харків, пров. Троїцький, буд. 9-В кабінет 1-7 та надати можливість їх вилучити (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню).

У судове засідання з поважних причин слідчий не з'явилась, надала суду заяву про розгляд поданого нею клопотання за її відсутності, повністю його підтримуючи.

Представник ТОВ «Купер Альянс», у володінні якого знаходяться речі та документи, у судове засідання не з'явився; судом вживались заходи щодо належного повідомлення про час та місце розгляду клопотання слідчого Свічкарьової Д.Ю. Неприбуття представника ТОВ «Купер Альянс» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази надані сторонами, дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у даному кримінальному провадженні.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 28.12.2017 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018220000000010 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ «Купер Альянс», код 40538861, шляхом заниження суми податкових зобов'язань з податку на додану вартість за серпень 2017 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 4597255 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах та виявлено в ході перевірки, проведеної ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складено акт від 19.10.2017 № 15967/20-40-12-15-17/40538861».

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт від 19.10.2017 № 15967/20-40-12-15-17/40538861 «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за серпень 2017 року, підприємства ТОВ «Купер Альянс» (п.н. 40538861)»

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Однак, матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування, не містять належних та допустимих доказів в підтвердження та обґрунтування зазначених в клопотанні доводів, які б свідчили про факт ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з боку службових осіб ТОВ «Купер Альянс», код 40538861, оскільки на час розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до вищезазначених документів, що перебувають у володінні даного товариства відсутні відомості щодо чинності акту від 19.10.2017 №15967/20-40-12-15-17/40538861 про результати камеральної перевірки ТОВ «Купер Альянс» (код 40538861), а тому клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 132, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Свічкарьової Д.Ю. у кримінальному провадженні №32018220000000010 від 28.12.2017 р. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - К.С.Садовський