Ухвала суду № 72838125, 03.03.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/1211/18

1-кс/405/544/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.03.2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю секретаря Погрібної А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32017120010000036, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000036 від 25.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205КК України, відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, щодо придбання та створення суб’єктів господарської діяльності (юридичних осіб) без наміру здійснювати господарську діяльність та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, щодо співучасті у вчиненні кримінального правопорушення, пов’язаного з умисним ухиленням від сплати податків КП «ПВК «Геркон».

Досудовим розслідуванням встановлено, щомешканці міста Кропивницького ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб’єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов’язань перед державним бюджетом України, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, протягом 2014-2017 років створили та придбали наступні суб’єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП «Кіровоградський озон» (код ЄДРПОУ 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищеперерахованих підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій, надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської області та інших областей України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження такожвстановлено, що протягом 2016-2017 років ПП «Віком» (код ЄДРПОУ 23222795) отримувало бюджетні кошти, в тому числі, за виконання робіт на підставі договору укладеного з управлінням капітального будівництва Кіровоградської обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 04013850), згідно договорів №110/16 від 2.12.2016 та №119/16 від 27.12.2016, за проектом «Реконструкція котельні ОСОБА_4 ст. с. Первозванівка Кіровоградського району з влаштуванням твердопаливних котлоагрегатів для заміщення споживання газу (Коригування)». При цьому, в цей же період часу ПП «Віком» у своїй фінансовій, господарській та податковій документації відобразило придбання матеріалів необхідних для надання послуг та робіт, у суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ «Укрспецтехноком» (код ЄДРПОУ 36514242) та ПП «Кіровоградський озон» (код ЄДРПОУ 35561800).

Всього згідно виписаних податкових накладних вартість наданих послуг ПП «Віком» по «Реконструкції котельні ОСОБА_4 ст. с. Первозванівка Кіровоградського району» складає 1 019 252,61 грн. з ПДВ.

12.01.2018 року до Управління капітального будівництва Кіровоградської обласної державної адміністрації, в порядку ст.93 КПК України, було направлено запит на надання документів за №77/9/11-28-23-02-03 про надання копій документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин УКБ Кіровоградської ОДА з ПП «Віком», проте запитувані документи були надані не в повному обсязі, зокрема не було надано платіжні документи (платіжні доручення) щодо перерахування грошових коштів за виконані ремонтні роботи, а також, деякі акти виконаних робіт мали не всі аркуші.

Крім того, копії наданих документів є не досить якісними, не відкопійовано деякі графи актів виконаних робіт та інших документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин УКБ Кіровоградської обласної державної адміністрації з ПП «Віком», що унеможливлює пред’явлення таких документів при проведенні допитів осіб та використання їх при проведенні необхідних експертизпід час проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.

Слідчий в клопотанні стверджує, що на даний час в ході досудового розслідування з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин УКБ Кіровоградської обласної державної адміністрації з ПП «Віком», які перебувають у володінні Управління капітального будівництва Кіровоградської обласної державної адміністрації, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Дворцова, 32/29.

З викладених в клопотанні підстав слідчий просить його задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ПрАТ «ВФ «Україна» у судове засідання не з’явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000036 від 25.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205КК України, відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, щодо придбання та створення суб’єктів господарської діяльності (юридичних осіб) без наміру здійснювати господарську діяльність та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, щодо співучасті у вчиненні кримінального правопорушення, пов’язаного з умисним ухиленням від сплати податків КП «ПВК «Геркон».

З метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження та на підставі ч. 2, 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходяться вказані в клопотанні речі та документи.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні Управління капітального будівництва Кіровоградської обласної державної адміністрації, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого – задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_11, слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні Управління капітального будівництва Кіровоградської обласної державної адміністрації, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Дворцова, 32/29, (код ЄДРПОУ 04013850) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Віком» (код ЄДРПОУ 23222795), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

1)тендерної (документації конкурсних торгів), договірної документації по проведенню робіт з ремонту, виконанню робіт та надання послуг (договори зі специфікаціями, додатками та доповненнями, акти здачі-прийому виконаних робіт, форми № КБ-2в, КБ-3, відомість ресурсів до КБ-2в, первинні документи на придбання матеріалів, розрахунок загальновиробничих витрат до КБ-2, рахунки-фактури, сертифікати відповідності та походження на продукцію, прибутково-видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, реєстр податкових накладних, кошториси та акти виконаних робіт);

2) платіжних документів, банківських виписок з додатками, дозвільних документів, тощо;

3) документів, відомостей щодо наявності-відсутності заборгованостей, коригування кількісних чи вартісних показників.

Строк дії ухвали до 03.04.2018 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Леонід Іванович Плохотніченко