Ухвала суду № 72823534, 15.03.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/3749/18

Провадження №1-кс/127/1844/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., за участю секретаря судового засідання Гончарук А.М., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ, який погоджений прокурором Тимчишеним В.М., яке мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017020000000081, зареєстрованому у ЄРДР 20.10.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» (код ЄДРПОУ – 37908640, Вінницька область, Бершадський район, с. Флорине, вул. Пархоменка, буд. 22) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2013 по 30.09.2016, шляхом використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом, в порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України використали кошти зі спеціального рахунку не за призначенням, зокрема в сумі 8 598 100 грн. не на відшкодування виробничих факторів, а саме на сплату грошових зобов’язань перед бюджетом (ЄСВ, ПДФО) та поповнення розрахункового (поточного) рахунку ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» та в сумі 738 511,79 грн. на відшкодування виробничих факторів - контрагентам-постачальникам, які постачають їх без ПДВ (в т.ч. звільнені від оподаткування), за наявності кредиторської заборгованості перед контрагентами-постачальниками, які зареєстровані платниками ПДВ та постачали товари, роботи (послуги), які є об’єктом оподаткування ПДВ, чим умисно ухилились від сплати податків в загальній сумі 9 336 611,79 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став акт №396/1401/37908640 від 13.05.2017 «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» (код ЄДРПОУ – 37908640) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013р. по 30.09.2016р.», згідно висновку якого встановлено порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого використано не за призначенням кошти зі спеціального рахунку у загальній сумі 9 336 611,79 грн.

В подальшому службовими особами ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» зі своїх банківських поточних рахунків в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, грошові кошти, що надійшли з власних спеціальних рахунків по ПДВ знято готівкою для нібито придбання продукції сільсьгосподарського виробництва (ВРХ на відгодівлі, свиней, пшениці та інш.) в основному у ФОП. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП не реєструвались у органах державної реєстрації, не здійснювали взагалі підприємницьку діяльність, в тому числі продаж даної продукції в адресу ПП «Бершадський відгодівельний комплекс».

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційних справ вищевказаних фізичних осіб - підприємців, які зберігаються у відділі з питань надання адміністративних послуг Бершадської районної державної адміністрації.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінальних правопорушень, зокрема за фактом фіктивного підприємництва, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв’язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла потреба у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційних справ та їх вилучення, які перебувають у відділі з питань надання адміністративних послуг Бершадської районної державної адміністрації.

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав заяву про те, що повністю підтримує подане клопотання, просить розглянути клопотання у його відсутність.

Представник Бершадської районної державної адміністрації в судове засідання не з"явився, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є обгрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у криміналь ному провадженні №32017020000000081, зареєстрованому у ЄРДР 20.10.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній, а саме: реєстраційні справи фізичних осіб - підприємців, а саме:ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП – НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП – НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП – НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП – НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП – НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП – НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП – НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП – НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП – НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП – НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП – НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП – НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП – НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП – НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП – НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП – НОМЕР_16), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП – НОМЕР_17), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП – НОМЕР_18), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП – НОМЕР_19), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП – НОМЕР_20), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП – НОМЕР_21), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП – НОМЕР_22 зберігаються у відділі з питань надання адміністративних послуг Бершадської районної державної адміністрації.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Крім того слідчий довів наявність достатніх підстав для вилучення документів, так як таке вилучення необхідне для досягнення мети, а саме проведення експертизи.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП – НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП – НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП – НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП – НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП – НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП – НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП – НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП – НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП – НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП – НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП – НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП – НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП – НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП – НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП – НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП – НОМЕР_16), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП – НОМЕР_17), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП – НОМЕР_18), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП – НОМЕР_19), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП – НОМЕР_20), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП – НОМЕР_21), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП – НОМЕР_22), які знаходяться у відділі з питань надання адміністративних послуг Бершадської районної державної адміністрації (адреса: 24400, Вінницька обл., Бершадський р-н., м. Бершадь, вулиця Миколаєнка, 21), здійснити виїмку їх оригіналів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: