Ухвала суду № 72812807, 13.03.2018, Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

Дата ухвалення
13.03.2018
Номер справи
335/1852/18
Номер документу
72812807
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

1Справа № 335/1852/18 1-кс/335/1304/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2018 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Шалагінова А.В., за участю секретаря судового засідання Войтович Г.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Запоріжжя клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000089 від 15.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000089 від 15.02.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Олімп Металл» (40100825), в період січень 2016 р. - січень 2017 р. при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Белодин» (40501496), ТОВ «Бізнес Тандем» (40316962), ТОВ «Лодинос» (40501276), ТОВ «Велорс» (40501742), ТОВ «Мега Ріал Компані» (40581938), ТОВ «ЛапараТрейд» (40750772), ТОВ «Фьючерс Груп» (40490689), ТОВ «ЯнігаКлаб» (39611199), ТОВ «БестТрейдКомпані» (40411008), ТОВ «Веларс Груп» (39897945), ТОВ «БрігКепіталз» (40256466), ТОВ «АвіонТрейд» (39923976), ТОВ «Летек Союз» (39641904), ТОВ «Форд Макрос» (39939031), ТОВ «Промбізнес Метал» (40330853), ТОВ «Вельмонт Груп» (40489804), ТОВ «ОСОБА_2 Торг» (40024417), ТОВ «Індастріал Ком» (39991793), ТОВ «ГалантЕстейт» (39569886), ТОВ «Тк-Сінерджі» (39989171), ТОВ «Сателіт Крафт» (40278647), ТОВ «АмберТрейд Плюс» (40232691), ТОВ «АльмераКомпані» (40026699), ТОВ «Будівельна Компанія «ЕлітбудКомпані» (40154378), ТОВ «Беретта-Агро» (39642337), ТОВ «ОСОБА_3 Лтд» (40092390), ТОВ «Строй Проект» (40092778), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,9 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено коло осіб, причетних до створення групи підприємств з ознаками «фіктивності», що надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставне віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території міст Запоріжжя, Дніпра та Києва впродовж 2014 – 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов’язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов’язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

З цією метою, учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створені підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведені фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, пов’язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються такі банківські рахунки, відкриті в ПАТ «ОСОБА_4 Iнвестицiй та Заощаджень» (МФО 380281), а саме:

●№ 260039025901, які відкриті ТОВ «Амбер Консалтінг» (41001613).

●№ 260059441701, які відкриті ТОВ «ТК Паксон» (41090855).

●№ 260029658401, які відкриті ТОВ «Рекваір» (41066309).

●№ 260069028101, які відкриті ТОВ «Граунд Пром» (41001681).

●№ 2600409987801, які відкриті ТОВ «Будівельна Компанія «Кінгбілд»

●(40614313).

●№ 260079938401, які відкриті ТОВ «Крада» (41319228).

●№ 260039818901, які відкриті ТОВ «Аллеріон» (41257125).

●№ 260019467301, які відкриті ТОВ «Синекс» (40925268).

●№ 260029043401, які відкриті ТОВ «ТК «Марамакс» (40985903).

●№ 260089007801, які відкриті ТОВ «Грін Буд-Груп» (40026202).

●№ 260049848301, які відкрито ТОВ «Солід Драйв» (41073646).

●№ 260009856401, які відкрито ТОВ «Азов Нортон» (41363445).

●№ 260049009001, які відкрито ТОВ «ТД Фабрика» (40092102).

●№ 260039442801, які відкрито ТОВ «Гакона» (41090897).

●№ 260029464501, які відкрито ТОВ «Техноспецторг Лтд» (41156444).

●№ 260089465401, які відкрито ТОВ «Торговий Дім «Квалком» (41156560).

●№ 260049464701, які відкрито ТОВ «Містрея Плюс» (41156617).

●№ 2600710228901, які відкрито ТОВ «Рамарт-Люкс» (41115193).

●№ 260089855901, які відкрито ТОВ «Маріуполь-Маркет» (41365536).

●№ 260099739101, які відкрито ТОВ «Айзен» (41127701).

●№ 260009412201, які відкрито ТОВ «Арбан» (41301383).

●№ 260069412801, які відкрито ТОВ «Уолджет» (41301619).

●№ 260049412601, які відкрито ТОВ «Армідейл» (41301933).

●№ 260029434201, які відкрито ТОВ «Белтана» (41302008).

●№ 260069737201, які відкрито ТОВ «Промтрейдінг Груп» (41344377).

●№ 260099752201, які відкрито ТОВ «Металпостачмаркет» (41344668).

●№ 2600410881101, які відкрито ТОВ «Крафт Престиж» (41070949).

●№ 2600510919801, які відкрито ТОВ «Сайнс Проект» (41071130).

●№ 2600310228301, які відкрито ТОВ «Лодмікс» (41115806).

●№ 2600310228301, які відкрито ТОВ «Трендлайн ЛТД» (41169275).

●№ 2600310895301, які відкрито ТОВ «Алонж Плюс» (41170762)

●№ 2600810893601, які відкрито ТОВ «Харар» (41192608).

●№ 2600311228401, які відкрито ТОВ «Алкосбит» (41161920).

●№ 2600311288601, які відкрито ТОВ «Велурс» (41158567).

●№ 2600411229401, які відкрито ТОВ «Хобия» (41181051).

Тому сідчий просив надати йому та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, що знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ "ОСОБА_18 та заощаджень", (МФО 380281), а саме документів щодо використання вищезазначених банківських рахунків суб’єктів господарювання.

Прокурор у судове засідання не з’явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій просив клопотання слідчого задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з’явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі – КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, прокурора, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 7 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв’язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Як передбачено частиною п’ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, та неможливість іншими способами довести такі обставини.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих речей і документів.

Підсумовуючи викладене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 159 – 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати заступнику начальника 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 на тимчасовий доступ із можливістю вилучення до оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ «ОСОБА_4 Iнвестицiй та Заощаджень» (МФО 380281), а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків суб’єктів господарювання:

●№ 260039025901, які відкриті ТОВ «Амбер Консалтінг» (41001613).

●№ 260059441701, які відкриті ТОВ «ТК Паксон» (41090855).

●№ 260029658401, які відкриті ТОВ «Рекваір» (41066309).

●№ 260069028101, які відкриті ТОВ «Граунд Пром» (41001681).

●№ 2600409987801, які відкриті ТОВ «Будівельна Компанія «Кінгбілд»

●(40614313).

●№ 260079938401, які відкриті ТОВ «Крада» (41319228).

●№ 260039818901, які відкриті ТОВ «Аллеріон» (41257125).

●№ 260019467301, які відкриті ТОВ «Синекс» (40925268).

●№ 260029043401, які відкриті ТОВ «ТК «Марамакс» (40985903).

●№ 260089007801, які відкриті ТОВ «Грін Буд-Груп» (40026202).

●№ 260049848301, які відкрито ТОВ «Солід Драйв» (41073646).

●№ 260009856401, які відкрито ТОВ «Азов Нортон» (41363445).

●№ 260049009001, які відкрито ТОВ «ТД Фабрика» (40092102).

●№ 260039442801, які відкрито ТОВ «Гакона» (41090897).

●№ 260029464501, які відкрито ТОВ «Техноспецторг Лтд» (41156444).

●№ 260089465401, які відкрито ТОВ «Торговий Дім «Квалком» (41156560).

●№ 260049464701, які відкрито ТОВ «Містрея Плюс» (41156617).

●№ 2600710228901, які відкрито ТОВ «Рамарт-Люкс» (41115193).

●№ 260089855901, які відкрито ТОВ «Маріуполь-Маркет» (41365536).

●№ 260099739101, які відкрито ТОВ «Айзен» (41127701).

●№ 260009412201, які відкрито ТОВ «Арбан» (41301383).

●№ 260069412801, які відкрито ТОВ «Уолджет» (41301619).

●№ 260049412601, які відкрито ТОВ «Армідейл» (41301933).

●№ 260029434201, які відкрито ТОВ «Белтана» (41302008).

●№ 260069737201, які відкрито ТОВ «Промтрейдінг Груп» (41344377).

●№ 260099752201, які відкрито ТОВ «Металпостачмаркет» (41344668).

●№ 2600410881101, які відкрито ТОВ «Крафт Престиж» (41070949).

●№ 2600510919801, які відкрито ТОВ «Сайнс Проект» (41071130).

●№ 2600310228301, які відкрито ТОВ «Лодмікс» (41115806).

●№ 2600310228301, які відкрито ТОВ «Трендлайн ЛТД» (41169275).

●№ 2600310895301, які відкрито ТОВ «Алонж Плюс» (41170762)

●№ 2600810893601, які відкрито ТОВ «Харар» (41192608).

●№ 2600311228401, які відкрито ТОВ «Алкосбит» (41161920).

●№ 2600311288601, які відкрито ТОВ «Велурс» (41158567).

●№ 2600411229401, які відкрито ТОВ «Хобия» (41181051).

●№ 2600410881101, які відкрито ТОВ «Крафт Престиж» (41070949).

●№ 2600510919801, які відкрито ТОВ «Сайнс Проект» (41071130).

●№ 2600310228301, які відкрито ТОВ «Лодмікс» (41115806).

●№ 2600310228301, які відкрито ТОВ «Трендлайн ЛТД» (41169275).

●№ 2600310895301, які відкрито ТОВ «Алонж Плюс» (41170762)

●№ 2600810893601, які відкрито ТОВ «Харар» (41192608).

●№ 2600311228401, які відкрито ТОВ «Алкосбит» (41161920).

●№ 2600311288601, які відкрито ТОВ «Велурс» (41158567).

●№ 2600411229401, які відкрито ТОВ «Хобия» (41181051).

у тому числі до наступних документів:

- документів юридичної справи, а саме повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- копій паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді.

- заяв на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІР–адрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких на адресу банківської установи, на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк», здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- роздруківок (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов’язаних з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали;

- документів кредитної та депозитної справи суб’єкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Шалагінова

Попередній документ : 72812806
Наступний документ : 72812826