Ухвала суду № 72797393, 15.03.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/1234/18

Провадження № 1-кс/202/387/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

15 березня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні зазначено, що слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018040040000008 від 06.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ВКФ Салфит» (код 39518716) у період 2014-2017 рік, здійснювали придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ЕЛАЙЗ ПРОМ»(код 40529857), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (код 41077038),ТОВ «ТГ МЕГА» (код 39761215), ТОВ «ФАРМКОНСАЛТ» (код 41070226), ТОВ «ВІТАРУС-К» (код 40810129), ТОВ «УКРКОНСУЛ» (код 39938263), ТОВ «Бріск-Торг» (код 40874250), ТОВ «Спецремпідряд» (код 40981961), ТОВ «КОМСПЕЦТРЕЙД» (код 39276044), ТОВ «Роджер Компані» (код 41076956), чим ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток з підприємств , що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах, на загальну суму 13,7 млн.грн

Встановлено, що ТОВ «ЕЛАЙЗ ПРОМ»(код 40529857), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (код 41077038), ТОВ «ТГ МЕГА» (код 39761215), ТОВ «ФАРМКОНСАЛТ» (код 41070226), ТОВ «ВІТАРУС-К» (код 40810129), ТОВ «УКРКОНСУЛ» (код 39938263), ТОВ «Бріск-Торг» (код 4087425),ТОВ «Спецремпідряд» (код 40981961),ТОВ «КОМСПЕЦТРЕЙД» (код 39276044), ТОВ «Роджер Компані» (код 41076956), за податковими (юридичними) адресами не знаходяться, у підприємств відсутні основні засоби, виробничі потужності, складські приміщення (дільниці), на підприємстві працює лише 1 директор, тобто підприємства фактично не мали засобів та можливостей виконувати роботи, надавати послуги та здійснювати постачання ТМЦ на адресу ТОВ «ВКФ САЛФИТ».

Тобто, посадові особи ТОВ «ВКФ Салфит» (код 39518716) здійснили низку безтоварних взаємовідносин по придбанню ТМЦ (робіт, послуг), та безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками «фіктивності», таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що в приміщення за адресою м. Дніпро, вул. Володі Дубініна, буд.8, на цокольному поверсі кімната №4, використовується посадовими особам ТОВ «ВКФ САЛФИТ» (код 39518716) в якості тіньового офісного приміщення, орендована у ТОВ «Бостон Центр» (код 38361641частина нежитлового приміщення.

В своєму клопотанні слідчий просить винести ухвалу про надання дозволу слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018040040000008 на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «ВКФ САЛФИТ» (код 39518716) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Володі Дубініна, 8, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення скоєного службовими особами ТОВ «ВКФ САЛФИТ»(код 39518716), та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами в період 2014-2017 років, а саме документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ЕЛАЙЗ ПРОМ» (код 40529857),ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (код 41077038), ТОВ «ТГ МЕГА» (код 39761215),ТОВ «ФАРМКОНСАЛТ» (код 41070226), ТОВ «ВІТАРУС-К» (код 40810129), ТОВ «УКРКОНСУЛ» (код 39938263), ТОВ «Бріск-Торг» (код 40874250), ТОВ «Спецремпідряд» (код 40981961), ТОВ «КОМСПЕЦТРЕЙД» (код 39276044), ТОВ «Роджер Компані» (код 41076956), та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, гроші добуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження. Дозволити проведення обшуку слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32018040040000008 та оперативним підрозділам за наданим їм дорученням слідчим або прокурором в даному кримінальному провадженні. Дозволити проведення обшуку слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32018040040000008 та оперативним підрозділам за наданим їм дорученням слідчим або прокурором в даному кримінальному провадженні.

Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 15 березня 2018 року.

У судовому засіданні слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 клопотання підтримала в повному обсязі та просила його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК Україниніхто немає права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше яклише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених в клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвал слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 115520781 від 27.02.18, за адресою: АДРЕСА_1 , розташований нежитловий будинок, який на підставі договору купівлі-продажу належить ОСОБА_5 .

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки обшук у приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1 необхідно з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Володі Дубініна, 8 з метою відшукання грошей добуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження дій задоволенню не підлягає, оскільки слідчому судді не надано доказів того, що вказані речі свідчать про здійснення протиправних дій, та мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32018040040000008 та оперативним підрозділам за наданим їм дорученням слідчим або прокурором в даному кримінальному провадженні дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «ВКФ САЛФИТ» (код 39518716) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Володі Дубініна, 8, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення скоєного службовими особами ТОВ «ВКФ САЛФИТ»(код 39518716), та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами в період 2014-2017 років, а саме документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ЕЛАЙЗ ПРОМ» (код 40529857),ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (код 41077038), ТОВ «ТГ МЕГА» (код 39761215),ТОВ «ФАРМКОНСАЛТ» (код 41070226), ТОВ «ВІТАРУС-К» (код 40810129), ТОВ «УКРКОНСУЛ» (код 39938263), ТОВ «Бріск-Торг» (код 40874250), ТОВ «Спецремпідряд» (код 40981961), ТОВ «КОМСПЕЦТРЕЙД» (код 39276044), ТОВ «Роджер Компані» (код 41076956), та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних..

Ухвалу виконати до «14» квітня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1