Ухвала суду № 72797157, 07.02.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/1171/18

Провадження № 1-кс/201/1937/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем Ткаченко К.О. за участю слідчого та прокурора розглянувши у залі суду в м.Дніпро клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000001507, дані щодо початку якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що на території Дніпропетровської області проводить свою господарську діяльність ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467), відноситься до «вигодотранспортуючого суб’єкта підприємницької діяльності» та використовую в своїй діяльності «зустрічний транзит» який надає послуги з підміни позицій товарних груп (робіт, послуг), що реалізуються на адресу інших суб`єктів господарювання. ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467) перебуває на податковому обліку ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, керівником підприємства є гр. ОСОБА_3, основним видом діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель. Вказане підприємство здійснює придбання товарів від підприємств, а саме: ТОВ «Фірма Солара» (код ЄДРПОУ 41356144) – взуття вживане, одяг вживаний; ТОВ «Сорус Трейд» (код ЄДРПОУ 41351806) – продукти харчування оселедець: ТОВ «Олео-Груп» (код ЄДРПОУ 39683551) – суміш жирів для промислової переробки; ТОВ «БК Арктік» (код ЄДРПОУ 40015494) – блок стеновий.

Вказані підприємства відносяться до «вигодоформуючих суб’єктів підприємницької діяльності» які відображають і не сплачують податкові зобов`язання з податку на додану вартість при відповідному декларуванні його контрагентом сум податкового кредиту без реальної господарської або іншої економічної діяльності за такими операціями та як наслідок, сформували податковий кредит з ознаками ризику підприємству ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467) у листопаді - грудні 2017 року на суму понад 25 млн. грн.

Також встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, сприяють діяльності ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467) та забезпечують незаконне формування податкових зобов’язань вказаним підприємством, що в подальшому призводить до втрат бюджету України в особливо великих розмірах.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ прокуратури Дніпропетровській області, існує реальна загроза знищення або пошкодження інформації яка знаходиться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в зв’язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вказаного підприємства та посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467), що знаходяться у володінні ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, 24.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали, на задоволенні наполягали з викладених у ньому підстав.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати процесуальному керівнику, слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні або за їх дорученням оперативним співробітникам УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУ у даному кримінальному провадженню дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів з можливістю ознайомлення та вилучення для приєднання до матеріалів кримінального провадження до документів ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467), що знаходяться у володінні ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, 24, а саме:

-звітів ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467) з ПДВ та податку на прибуток, поданих до органів державної податкової служби за період з 01.09.2017 по теперішній час, а також реєстр податкових накладних, виданих та отриманих від контрагентів за вказаний період;

-звітів ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467) за формою 1-ДФ з зазначенням повних анкетних даних працівників, поданих до органів державної податкової служби за період з 01.09.2017 по теперішній час;

-всіх актів перевірок підприємства ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467) щодо дотримання податкового та митного законодавства в період з 01.09.2017 по теперішній час;

-всіх службових записок та документів які стосуються відпрацювання вказаного підприємства та ланцюгу контрагентів, інші документи ДПІ відносно підприємства ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467) за період з 01.09.2017 по теперішній час;

-інформацію про відкриті та закриті банківські рахунки з зазначенням номеру рахунку, валюти, банківської установи, МФО та інших даних ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467);

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя В.В. Трещов