Ухвала суду № 72792170, 13.03.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2459/18

н/п 1-кс/640/1502/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" березня 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді Муратової С.О., за участю секретаря Недосєкіної В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУНП в Харківській області старший лейтенант поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 12017220000000151 від 10.02.2017 за ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів в Слобожанській об’єднаній ДПІ ГУ ДФС України в Харківській області, розташованій за адресою: Харківська область Дергачівський район, вулиця Садова, 10, а саме: вилучення належним чином завірених копій матеріалів юридичної справи ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1; вилучення належним чином завірених копій всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень, щодо порушень які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; вилучення належним чином завірених копій податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 по 10.02.2017, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завірених податкових декларацій на прибуток, поданих у період з 01.01.2017 по 10.02.2017, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завіреного реєстру податкових накладних та декларацій поданих ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 по 10.02.2017; вилучення належним чином завіреного додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 по 10.02.2017 на електронному та паперовому носіях інформації, довідку з інформацією щодо системи оподаткування, на якій перебував та перебуває ФОП ОСОБА_2

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що ОСОБА_3, займаючи упродовж квітня-червня 2017 року посаду голови Коротичанської селищної ради Харківського району Харківської області (код ЄДРПОУ 04396696), у зв’язку із чим будучи службовою особою, яка займає відповідальне становище, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою в групі з директором підрядної організації – ТОВ «Долеман» (код ЄДРПОУ 39737308) ОСОБА_4, вчинив розтрату бюджетних грошових коштів за наступних обставин.

Так, у 2015 році, більш точна дата та час у ході досудового розслідування не встановлені, постановою Коротичанської селищної виборчої комісії ОСОБА_3 обрано на посаду Коротичанського селищного голови та рішенням сесії вказаної ради визнано його повноваження.

Відповідно до ст. 26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» від 21.05.1997 (зі змінами та доповненнями) та ст. 14 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування» від 21.05.1997 (зі змінами та доповненнями) посада ОСОБА_3 віднесена до IV категорії посадових осіб місцевого самоврядування, у зв’язку з чим відповідно до положень ч.3 ст.18 КК України він є службовою особою.

Згідно з вимогами ст. 43 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» ОСОБА_3 як голова селищної ради забезпечує здійснення у межах наданих законом повноважень органів виконавчої влади на відповідній території додержання Конституції та законів України, виконання актів Президента України та відповідних органів виконавчої влади; організує в межах, визначених цим Законом, роботу відповідної ради та її виконавчого комітету; підписує рішення ради та її виконавчого комітету; здійснює керівництво апаратом ради та її виконавчого комітету; скликає сесії ради, вносить пропозиції та формує порядок денний сесій ради і головує на пленарних засіданнях ради; забезпечує підготовку на розгляд ради проектів програм соціально-економічного та культурного розвитку, цільових програм з інших питань самоврядування, місцевого бюджету та звіту про його виконання, рішень ради з інших питань, що належать до її відання; призначає на посади та звільняє з посад керівників відділів, управлінь та інших виконавчих органів ради, підприємств, установ та організацій, що належать до комунальної власності відповідних територіальних громад, крім керівників дошкільних, загальноосвітніх та позашкільних навчальних закладів; є розпорядником бюджетних коштів, використовує їх лише за призначенням, визначеним радою; звертається до суду щодо визнання незаконними актів інших органів місцевого самоврядування, місцевих органів виконавчої влади, підприємств, установ та організацій, які обмежують права та інтереси територіальної громади, а також повноваження ради та її органів; укладає від імені територіальної громади, ради та її виконавчого комітету договори відповідно до законодавства, а з питань, віднесених до виключної компетенції ради, подає їх на затвердження відповідної ради тощо.

ОСОБА_3, на початку квітня 2017 року (більш точна дата та час у ході досудового розслідування не встановлені), діючи умисно всупереч вищевказаних вимог законодавства України, перебуваючи в с. Коротич, з корисливих мотивів, з метою розтрати коштів місцевого бюджету Коротичанської селищної ради, вступив в попередню злочинну змову з директором підрядної організації – ТОВ «Долеман» ОСОБА_4, який відповідно до статуту підприємства, затвердженого протоколом Загальних зборів від 29.03.2016, був службовою особою вказаного суб’єкту господарювання та виконував від його імені організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції.

Так, ОСОБА_3, діючи у вищевказаний спосіб за попередньою змовою в групі осіб з директором ТОВ «Долеман» ОСОБА_4, розробили злочинний план, відповідно до якого вказані службові особи, діючи всупереч інтересів служби з метою незаконного збагачення повинні були упродовж 2017 року укладати договори про, нібито, надання послуг з планування доріг в с. Коротич, до яких у подальшому долучати завідомо підроблені акти виконаних робіт з недостовірними відомостями про, начебто, виконання робіт, що фактично не виконувались, з подальшою передачею вказаних договорів та актів до органів Державного казначейства України з метою реєстрації за вказаними удаваними правочинами фактично неіснуючих зобов’язань Коротичанської селищної ради перед ТОВ «Долеман» з наступним перерахуванням грошових коштів та відповідно заволодінням ними після отримання з казначейських рахунків.

Вчинення вказаного продовжуваного тяжкого злочину, стало можливим внаслідок зловживання вищевказаними посадовими особами своїм службовим становищем. ОСОБА_3 та ОСОБА_4 розраховували на успішну реалізацію злочинного плану з розтрати коштів місцевого бюджету шляхом зловживання своїм службовим становищем за рахунок їх здатності ефективно протидіяти факторам, що можуть завадити його реалізації.

У подальшому 03.04.2017 в денний час доби (більш точний час у ході досудового розслідування не встановлений) ОСОБА_3, перебуваючи в смт. Коротич, діючи умисно з корисливих спонукань, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4, відповідно до заздалегідь розробленого та узгодженого ними злочинного плану, уклали договір № 3 між Коротичанською селищною радою в особі ОСОБА_3 та ТОВ «Долеман» в особі ОСОБА_4, відповідно до якого останнє зобов’язалося виконати за завданням замовника з використанням своєї техніки, а замовник прийняти та оплатити послуги в сел. Коротич по вулицям ОСОБА_5, Східній, Каштановій, а саме: «планування дороги. КДК 021:2015-45520000-8 прокат обладнання з оператором для виконання земельних робіт», на суму 49 900 гривень. Вказаний договір цього ж дня підписано ОСОБА_3 та ОСОБА_4, як службовими особами Коротичанської селищної ради та ТОВ «Долеман» осіб та їх підписи завірено відповідними відтисками печаток зазначених юридичних осіб.

Продовжуючи реалізацію заздалегідь розробленого злочинного плану, направленого на розтрату коштів місцевого бюджету, ОСОБА_3, перебуваючи 06.04.2017 в денний час доби (більш точний час у ході досудового розслідування не встановлений) в смт. Коротич, діючи умисно з корисливих спонукань, за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4, всупереч встановлених будівельних норм і правил та грубо порушуючи їх, склали акт виконаних робіт № 3 від 06.04.2017 до договору № 3 від 03.04.2017, до якого внесли завідомо неправдиві відомості про, нібито, виконання робіт на суму 49 900 гривень, що фактично не виконувались, а саме: підрядник – ТОВ «Долеман» в березні 2017 року виконував послуги з благоустрою в сел. Коротич по вулицям ОСОБА_5, Східній, Квітковій та Каштановій, а саме: планування дороги. Відповідно до п.п. 3, 4 вказаного акту роботи виконані підрядником якісно в зазначений договором термін, зауважень до виконаних робіт замовник не має. В той самий час договором передбачено термін його дії – з моменту підписання, тобто з 03.04.2017. У подальшому ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересів територіальної громади за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 підписали вказаний акт від імені Коротичанської селищної ради та ТОВ «Долеман» відповідно, завіривши недостовірні відомості своїми підписами та засвідчили їх відповідними відтисками печаток зазначених юридичних осіб.

У подальшому ОСОБА_3 07.04.2017, діючи відповідно до відведеної йому функції у злочинному плані, зловживаючи своїм службовим становищем, спрямував завідомо підроблені документи: договір № 3 від 03.04.2017, укладений між Коротичанською селищною радою та ТОВ «Долеман» з актом виконаних робіт № 3 від 06.04.2017 до договору № 3 від 03.04.2017 до Управління Державної казначейської служби України у Харківському районі Харківської області, де внаслідок зловживання ОСОБА_3 своїм службовим становищем були зареєстровані неіснуючі юридичні зобов’язання Коротичанської селищної ради перед ТОВ «Долеман» на суму 49 900 гривень та 10.04.2017 за платіжним дорученням № 197 з рахунку Коротичанської селищної ради № 35416008052812, відкритому в ГУ ДКСУ у Харківській області (МФО 851011), на рахунок ТОВ «Долеман» № 26001606507400, відкритий в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), перераховані, та тим самим розтрачені шляхом зловживання службовим становищем ОСОБА_3, грошові кошти місцевого бюджету Коротичанської селищної ради в сумі 49 900 гривень, якими ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно заволодів та розпорядився ними на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію заздалегідь розробленого злочинного плану, спрямованого на розтрату бюджетних коштів Коротичанскої селищної ради, ОСОБА_3, перебуваючи 07.06.2017 в денний час доби (більш точний час у ході досудового розслідування не встановлений) в смт. Коротич, діючи умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4, відповідно до заздалегідь розробленого та узгодженого ними злочинного плану, уклали договір № 24 між Коротичанською селищною радою в особі ОСОБА_3 та ТОВ «Долеман» в особі ОСОБА_4, відповідно до якого останнє зобов’язалося виконати за завданням замовника з використанням своєї техніки, а замовник прийняти та оплатити послуги в сел. Коротич по вулиці: Польовій, Соборні, Шкільній, Вишневій, Маяковського від № 3 до № 56, а саме: «планування дороги. КДК 021:2015-45520000-8 прокат обладнання з оператором для виконання земельних робіт» на суму 49 900 гривень. У подальшому вказаний договір підписано ОСОБА_3 та ОСОБА_4, як службовими особами Коротичанської селищної ради та ТОВ «Долеман» та їх підписи завірено відповідними відтисками печаток зазначених юридичних осіб.

Продовжуючи реалізацію злочинного плану, направленого на розтрату коштів місцевого бюджету, ОСОБА_3, перебуваючи 09.06.2017 в денний час доби (більш точний час у ході досудового розслідування не встановлений) в смт. Коротич, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4, відповідно до заздалегідь розробленого та узгодженого ними злочинного плану, всупереч встановлених будівельних норм та правил та грубо порушуючи їх, склали акт виконаних робіт № 1 від 09.06.2017 до договору № 24 від 07.06.2017, до якого внесли завідомо неправдиві відомості, про нібито виконання робіт на суму 49 900 гривень, які фактично не виконувались, а саме: підрядник ТОВ «Долеман» в червні 2017 року виконував послуги в сел. Коротич по вулицям Польовій, Соборній, Шкільній, Вишневій, Маяковського від № 3 до № 56, а саме: планування дороги. Відповідно до п.п. 3, 4 вказаного акту роботи виконані підрядником якісно в зазначений договором термін, зауважень до виконаних робіт замовник не має. ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересів територіальної громади за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 підписали вказаний акт від імені Коротичанської селищної ради та ТОВ «Долеман» відповідно, завіривши недостовірні відомості своїми підписами та засвідчили їх відповідними відтисками печаток зазначених юридичних осіб.

У подальшому ОСОБА_3 12.06.2017, діючи відповідно до відведеної йому функції у злочинному плані, зловживаючи своїм службовим становищем, спрямував завідомо підроблені документи: договір № 24 від 07.06.2017, укладений між Коротичанською селищною радою та ТОВ «Долеман» з актом виконаних робіт № 1 від 09.06.2017 до договору № 24 від 07.06.2017 до Управління Державної казначейської служби України у Харківському районі, Харківської області, де внаслідок зловживання ОСОБА_3 своїм службовим становищем були зареєстровані неіснуючі юридичні зобов’язання Коротичанської селищної ради перед ТОВ «Долеман» на суму 49 900 гривень та 14.06.2017 за платіжним дорученням № 350 з рахунку Коротичанської селищної ради № 35416008052812, відкритому в ГУ ДКСУ у Харківській області (МФО 851011), на рахунок ТОВ «Долеман» № 26001606507400, відкритий в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), незаконно перераховані, тим самим розтрачені шляхом зловживання службовим становищем ОСОБА_3, грошові кошти місцевого бюджету Коротичанської селищної ради в сумі 49 900 гривень, якими ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно заволодів та розпорядився ними на власний розсуд.

Відповідно до висновку судової будівельно-технічної експертизи Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. ОСОБА_6 № 16288/16768 від 08.09.2017 виконавча документація, складена між Коротичанською селищною радою в особі голови ОСОБА_3 та ТОВ «Долеман» в особі директора ОСОБА_4, а саме: договір № 3 від 03.04.2017, акт виконаних робіт № 3 від 06.04.2017 до договору № 3 від 03.04.2017, договір № 24 від 07.06.2017, акт виконаних робіт № 1 від 09.06.2017 до договору № 24 від 07.07.2017 не відповідає вимогам «Порядку проведення ремонту та утримання об’єктів благоустрою населених пунктів», ДСТУ Б.Д.1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», Наказу Держкомстату України, Держбуду України від 29.12.2000 року «Про затвердження типових форм первинних документів з обліку в будівництві», ДСТУ-Н Б Д.2.4-21:2012 «Ресурсні елементні кошторисні норми на ремонтно-будівельні роботи. Збірник. Благоустрій», Листу від 19.11.2003 №7/5-1115 Державного комітету України з будівництва та архітектури «Відносно визначення вартості виконаних обсягів робіт».

Обсяги фактично виконаних будівельних робіт згідно за договором № 3 від 03.04.2017 «Послуги з планування дороги КДК 021:2015-45520000-8» в сел. Коротич, Харківського району, Харківської області по вул. П. Шутки, вул. Східній, вул. Квітковій, вул. Каштановій» відповідно до акту виконаних робіт № 3 від 06.04.2017 на загальну суму 49 900 грн., не виконувались.

Фактична вартість виконаних робіт ТОВ «Долеман» будівельних робіт, згідно з договором № 3 від 03.04.2017 «Послуги з планування дороги КДК 021:2015-45520000-8 в сел. Коротич, Харківського району, Харківської області по вул. Шутки, вул. Східній, вул. Квітковій, вул. Каштановій», вказаних в акті виконаних робіт № 3 від 06.04.2017 на загальну суму 49 900 грн. 00 коп., складає 00,00 грн.

Різниця між вартістю робіт, вказаних в акті виконаних робіт № 3 від 06.04.2017 до договору № 3 від 03.04.2017, «Послуги з планування дороги КДК 021:2015-45520000-8 в сел. Коротич, Харківського району, Харківської області по вул. Шутки, вул. Східній, вул. Квітковій, вул. Каштановій, а саме: планування дороги», та фактичною вартістю робіт складає 49 900 грн. 00 коп.

Обсяги фактично виконаних будівельних робіт згідно з договором № 24 від 07.06.2017 «Послуги з планування дороги КДК 021:2015-45520000-8 Прокат обладнання для виконання земельних робіт в сел. Коротич, Харківського району, Харківської області по вулицям Польова, Соборна, Шкільна, Вишнева, Маяковського від № 3 до № 56» відповідно до акту виконаних робіт № 1 від 09.06.2017 на загальну суму 49 900 грн. 00 коп. не виконувались.

Фактична вартість виконаних ТОВ «Долеман» будівельних робіт згідно з договором №24 від 07.06.2017 «Послуги з планування дороги КДК 021:2015-45520000-8 Прокат обладнання для виконання земельних робіт в сел. Коротич, Харківського району, Харківської області по вулицям Польова, Соборна, Шкільна, Вишнева, Маяковського від № 3 до № 56» відповідно до акту виконаних робіт № 1 від 09.06.2017 на загальну суму 49 900 грн. 00 коп., складає 00,00 грн.

Різниця між вартістю робіт, вказаних в акті виконаних робіт № 1 від 09.06.2017 до договору № 24 від 07.06.2017 «Послуги з планування дороги КДК 021:2015-45520000-8 Прокат обладнання для виконання земельних робіт в сел. Коротич, Харківського району, Харківської області по вулицям Польова, Соборна, Шкільна, Вишнева, Маяковського від № 3 до № 56» та фактичною вартістю робіт складає 49 900 грн. 00 коп.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи головною посадовою особою територіальної громади сел. Коротич – головою Коротичанської селищної ради, діючи у період часу з 03.04.2017 по 14.06.2017 умисно з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем та використовуючи його всупереч інтересів територіальної громади селища, за попередньою змовою в групі з директором ТОВ «Долеман» ОСОБА_4, вчинив розтрату коштів місцевого бюджету Коротичанської селищної ради, спричинивши матеріальну шкоду в розмірі 99 800 гривень.

Допитані у якості підозрюваних ОСОБА_4 та ОСОБА_3 свою причетність до вказаного кримінального правопорушення категорично заперечують, та пояснюють, що зазначені у договорах роботи були фактично виконані субпідрядником - ФОП ОСОБА_2

Допитаний у якості свідка ОСОБА_2, підтвердив покази ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ,та повідомив, що він нібито дійсно виконував роботи з планування доріг на території п. Коротич Харківського району Харківської області.

Проте орган досудового розслідування ставить під сумнів покази ОСОБА_2

Так під час розслідування встановлено, що ОСОБА_2, у зазначений період часу займав посаду водія автотранспортних засобів Відділу Держгеокадастру у Золочівському районі Харківської області та у період з 19.01.2017 по 04.12.2017 на лікарняних та у відпустці не перебував, а значить не міг знаходитися в п. Коротич Харківського району Харківської області та виконувати зазначені роботи.

Крім того, на адресу СУ ГУНП в Харківській області надійшов рапорт УСБУ України в Харківській області, з якого вбачається, що ТОВ «Долеман» фіктивно уклало договори субпідряду з ФОП ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого а адресою: Харківська область, Золочівський район, с. Черноглазівка, вул. Заярнівка, 2 для переведення коштів в готівкову форму, які в подальшому були передані ОСОБА_4 за грошову винагороду. Також встановлено, що техніку, якою ОСОБА_2 нібито виконував роботи із ремонту автодоріг на території Коротичанської селищної ради, зберігає у домоволодінні свого сина ОСОБА_7, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, 17,19,21. Зазначена техніка ,а саме трактор -40 з номерним знаком ХА 2751, візуально знаходиться у незадовільному стані та не міг виконати зазначений об’єм робіт.

Крім того в рапорті зазначається, що близьким родичам ОСОБА_2 відомо про те, що він уклав фіктивні договори з підприємством ОСОБА_4 з метою отримання винагороди, проте під тиском адвокатів зазначені особи відмовляються від надання показань.

На підставі викладеного під час досудового розслідування виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження податкову звітність ФОП ОСОБА_2, з метою встановлення, яким чином останнім була відображена операція проведена з ТОВ «Долеман».

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1, перебуває на обліку в Слобожанській об’єднаній ДПІ ГУ ДФС України в Харківській області (Золочівський район).

Вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в Слобожанській об’єднаній ДПІ ГУ ДФС України в Харківській області має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим їх необхідно використати як докази.

Сторона обвинувачення зазначає, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в Слобожанській об’єднаній ДПІ ГУ ДФС України в Харківській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв’язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.

В судове засіданні слідчий не з’явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 13.03.2018 надійшла заява від старшого слідчого СУ ГУ НП в Харківській області Фоменко Ю.М., в якій він просить проводити розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі, у зв’язку з зайнятістю у невідкладних слідчих діях. Клопотання підтримує у повному обсязі.

Представник Слобожанської об’єднаної ДПІ ГУ ДФС України в Харківській області належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з’явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні Слобожанської об’єднаної ДПІ ГУ ДФС України в Харківській області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372, ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Дозволити слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, зобов’язавши Слобожанську об’єднану ДПІ ГУ ДФС України в Харківській області, розташовану за адресою: Харківська область Дергачівський район, вулиця Садова, 10, забезпечити слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, а саме: матеріалів юридичної справи ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1; всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1 із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень, щодо порушень які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 по 10.02.2017, з усіма додатками до них; податкових декларацій на прибуток, поданих у період з 01.01.2017 по 10.02.2017, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних та декларацій поданих ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 по 10.02.2017; додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ФОП ОСОБА_2, код НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 по 10.02.2017 на електронному та паперовому носіях інформації, довідку з інформацією щодо системи оподаткування, на якій перебував та перебуває ФОП ОСОБА_2, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 13.04.2018.

Роз’яснити Слобожанській об’єднаній ДПІ ГУ ДФС України в Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.