Ухвала суду № 72767939, 03.03.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/1466/18 1-кс/335/1087/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Ведмедьової В.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000058 від 02.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 та ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000058 від 02.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 та ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, , що невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість (далі – ПДВ) підприємствам-контрагентам, створені наступні суб’єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225), ТОВ «Мульті Трейд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39877337), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Кредо-Віст-Плюс» (код ЄДРПОУ 39891299), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «ОСОБА_2 Група» (код ЄДРПОУ 34691945), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «Уктторгпром» (код ЄДРПОУ 40392690), ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ 39606079), ТОВ «Січ-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 35535963), ТОВ «Фарекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40391869), ТОВ «Гранта Трейд» (код ЄДРПОУ 39610106), ТОВ «ТК «Київська Брама» (код ЄДРПОУ 39891367), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «Будівельна компанія «Лайт Білдінг» (код ЄДРПОУ 40679559), ТОВ «Торгівельна компанія «Мегаполіс» (код ЄДРПОУ 40555316), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Андвол» (код ЄДРПОУ 40805826), ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Споруда» (код ЄДРПОУ 40679611), ТОВ «Оптімал Торг» (код ЄДРПОУ 40872080), ТОВ «Торгівельна компанія «Ансед» (код ЄДРПОУ 40718943), ТОВ «Бон Пет» (код ЄДРПОУ 40121761), ТОВ «Дівітал» (код ЄДРПОУ 40743943), ТОВ «Укр-Актів-Ресурси» (код ЄДРПОУ 40869240), ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639), ТОВ «Дас Компані» (код ЄДРПОУ 41022701), в результаті чого було заподіяно матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до державного бюджету ПДВ.

З використанням зазначених суб’єктів господарської діяльності, зареєстрованих на підставних осіб, невстановлені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги з переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення та документального оформлення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг).

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Захист-Техно» (код ЄДРПОУ 31166461) в період з 01.09.2014 по 30.04.2016 при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181) та ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 525 811 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Запоріжжя-буд» (код ЄДРПОУ 40278626) в період 2016 року шляхом здійснення безтоварних операцій із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ТК Гама» (код ЄДРПОУ 39521493), ТОВ «Кредо-Віст-Плюс» (код ЄДРПОУ 39891299), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «Дінкарт» (код ЄДРПОУ 40510296) ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 925 тис. гривень.

Відповідно до відомостей, які містяться в базах даних ДФС України ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «ТК «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225) перебувають на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи (установчих та статутних документів, довіреностей та інших документів, пов’язаних з проведенням державної реєстрації) та документів податкової звітності ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «ТК «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225), які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, з можливістю їх вилучення, у зв’язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом з викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч. 1 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження не доведено існування загрози зміни або знищення речей чи документів.

Прокурор підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 або іншим особам за їх дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи (установчих та статутних документів, довіреностей та інших документів, пов’язаних з проведенням державної реєстрації) та документів податкової звітності ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «ТК «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225), які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме:

-реєстраційних справ ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «ТК «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225);

-податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «ТК «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225) за період з 01.01.15 по 30.06.17 з додатками та уточнюючими розрахунками (в разі надання податкової звітності засобами електронного зв’язку – завірених належним чином роздруківок податкових звітів);

-податкової звітності з податку на прибуток ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «ТК «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225) за період з 01.01.15 по 30.06.17 з додатками та уточнюючими розрахунками (в разі надання податкової звітності засобами електронного зв’язку – завірених належним чином роздруківок податкових звітів);

-податкової звітності за формою 1-ДФ ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «ТК «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225) за період з 01.01.15 по 30.06.17 з додатками та уточнюючими розрахунками (в разі надання податкової звітності засобами електронного зв’язку – завірених належним чином роздруківок податкових звітів).

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 03.04.2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна