Ухвала суду № 72746184, 15.03.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/3600/18

УХВАЛА

15 березня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишка О.А. (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, щодо діяльності ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936), які знаходяться у Філії ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2) та ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Антоновича, буд. 127) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю. Слідчий також просить розглянути клопотання провести без виклику представників осіб у володінні яких знаходяться документи.

З клопотання слідує, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000005, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими ТОВ «Захід Агробізнес» за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ «Захід Агробізнес», в період 2016-2017 років провели фінансово-господарські операції, що мають ознаки безтоварності з рядом суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності. Такі суб'єкти господарювання, товариством використовувались з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з отримання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок ухилення від сплати податків. В результаті вказаного, службові особи ТОВ «Захід Агробізнес» ухилились від сплати податків на загальну суму 5,8 млн. грн, що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначає, що в матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ «Захід Агробізнес» відобразило проведення господарських операцій з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки порушення податкового законодавства, лише документально у бухгалтерському та податковому обліках товариства, без реального руху активів з метою яких мінімізації податкових зобов'язань, і розрахунки ТОВ «Захід Агробізнес» проведенні через розрахункові рахунки, а саме:

- 2605900019099 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 22.10.2010 року,

- 2604800019099 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 22.01.2013 року,

- 2600400019099 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 19.04.2010 року,

- 2600400019099 (вид валюти - Євро), дата відкриття 09.11.2010 року,

- 2600400019099 (вид валюти - Долар США), дата відкриття 10.11.2010 року,

- 2610800029099 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 30.12.2015 року,

- 26042000003170 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 24.03.2017 року,

- 26007000014137 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 24.03.2017 року,

- 26007000014137 (вид валюти - Євро), дата відкриття 24.03.2017 року,

- 26035000002229 (вид валюти - Долар США), дата відкриття 24.03.2017 року,

- 26007000014137 (вид валюти - Долар США), дата відкриття 24.03.2017 року,

- 26107000003758 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 08.11.2017 року, відкриті у ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Антоновича, буд. 127).

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність тимчасового доступу до вказаних документів, з метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Захід Агробізнес» з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, для підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, а також з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні Філії ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в м. Рівному та ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Шишку О.А., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О., Михалюку О.Л., Губені В.М. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936), які знаходяться у Філії ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» в м. Рівному (МФО 333539, м. Рівне, вул. Соборна, 2) та ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Антоновича, буд. 127) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: 2605900019099 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 22.10.2010 року; 2604800019099 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 22.01.2013 року; 2600400019099 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 19.04.2010 року; 2600400019099 (вид валюти - Євро), дата відкриття 09.11.2010 року; 2600400019099 (вид валюти - Долар США), дата відкриття 10.11.2010 року; 2610800029099 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 30.12.2015 року; 26042000003170 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 24.03.2017 року; 26007000014137 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 24.03.2017 року; 26007000014137 (вид валюти - Євро), дата відкриття 24.03.2017 року; 26035000002229 (вид валюти - Долар США), дата відкриття 24.03.2017 року; 26007000014137 (вид валюти - Долар США), дата відкриття 24.03.2017 року; 26107000003758 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 08.11.2017 року, що належать ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

-протоколи системи „Клієнт - банк" в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта - з можливістю вилучення їх копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.