Ухвала суду № 72746124, 13.03.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/3636/18

У Х В А Л А

13 березня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., при секретарі судових засідань Слакві-Марчук Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишка О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене з прокурором, що здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, щодо діяльності ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Жилянська, буд. 43) шляхом вилучення документів, а також зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становлять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000005, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 75), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами поведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936) в період 2016-2017 років провели фінансово-господарські операції, що мають ознаки безтоварності з рядом суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності. Такі суб'єкти господарювання, товариством використовувались з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з отримання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок ухилення від сплати податків.

В результаті вказаного, службові особи ТОВ «Захід Агробізнес» ухилились від сплати податків на загальну суму 5,8 млн. грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936) відобразило проведення господарських операцій з ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), які мають ознаки порушення податкового законодавства. Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально у бухгалтерському та податковому обліку товариства, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов'язань.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «Захід Агробізнес» (код ЄДРПОУ 37022936) з ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776) проведені через розрахунковий рахунок, а саме: - 26007455015366 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 29.10.2015, відкритий у ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Жилянська, буд. 43).

Слідчий вказує, що з метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Захід Агробізнес» з ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД та з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «ОТП Банк».

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Представник ПАТ «ОТП Банк» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується повідомленням.

Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Як встановлено в судовому засіданні, заявлене клопотання відповідає вище зазначеним вимогам, окрім того витребовувані можуть бути використані у подальшому при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, а також як інші докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення та будуть мати доказове значення, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Михалюку О.Л., Шишку О.А., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О., Михалюку О.Л., Губені В.М. та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Рівненській області: Поліщуку Ю.О., Разіну Д.Ю., Дураві В.А., Валігурі І.А., Козаченку Т.В., Берташу Т.М., Геруку В.М., або іншим працівникам податкової міліції за дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки), щодо діяльності ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), які знаходяться у ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ, Голосіївський р-н, вул. Жилянська, буд. 43), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунку 26007455015366 (вид валюти - Українська гривня), дата відкриття 29.10.2015, що належать ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

-протоколи системи „Клієнт - банк" в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов