Ухвала суду № 72732162, 12.03.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/5283/18

Провадження №1-кс/127/2517/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого Вінницького відділу поліції ГУ Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого Вінницького відділу поліції ГУ Національної поліції у Вінницькій області знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.11.2017 за № 42017020110000120 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітниками ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Вінницькій областівиявлено факти незаконного відшкодування ПДВ суб`єктами господарювання та ухилення від сплати податків, що зареєстровані на території Вінницької області шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ризиковими суб`єктами господарювання встановлено, що при здійснені фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДА Груп» (код ЄДРПОУ -36605884, м. Вінниця) посадовими особами даного СГД в грудні 2016 року заявлено суми до відшкодування та отримано кошти на рахунок платника у розмірі 4 698 тис. грн.

В ході відпрацювання встановлено, що посадовими особами ТОВ «Да Груп» в грудні місяці 2016 року сформовані суми від`ємного значення за рахунок придбання (насіння соняшнику, соняшнику) від ТОВ «Агрофірма «Голованськ» (код ЄДРПОУ - 32150489, Кіровоградська область, смт. Голованськ) на суму 896 323 грн. ПДВ.

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма «Голованськ», використовуючи інформаційну базу (АІС «Податкові накладні) встановлено, що продукція, яка реалізована в адресу ТОВ «Да Груп», посадовими особами ТОВ «Агрофірма «Голованськ» закуплена в підприємства із ознаками «ризиковості» ТОВ «Авреол» (код ЄДРПОУ - 40895616, с. Галицинівка, Донецька область).

При відпрацюванні ТОВ «Авреол» (код ЄДРПОУ - 40895616, с. Галицинівка, Донецька область) встановлено, що на балансі даного підприємства відсутні земельні ділянки, складські та офісні приміщення, кількісний склад працівників.

Крім того працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області встановлено, що посадові особи ТОВ «Авреол» протягом грудня 2016 року проводили купівлю продукції (насіння соняшнику та біологічні активи) в підприємств з явними ознаками «фіктивності» ТОВ» Агрокомплекс торо» (код ЄДРПОУ - 38888463, с. Богоявленка, Донецька область) та ФГ «Твариницький комплекс №1» (код ЄДРПОУ - 34231339, м. Маріїнка, Донецька область).

В ході відпрацювання даних підприємств встановлено відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, земельних ділянок, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності.

Також встановлено, що на даних підприємствах рахується один працівник, це директор підприємства, який фактично не в змозі здійснювати об`єм робіт, який нібито надається їхнім підприємством в адресу живого сектору економіки. Слід зазначити, що виконання робіт та послуг здійснюється практично у всіх регіонах України та інколи в один і той же день у різних місцях на значній відстані.

Також в ході відпрацювання ТОВ «Авреол», ФГ «Твариницький комплекс №1 » та ТОВ «Агрокомплекс Торо» встановлено, що слідчими Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42014000000000375 від 07.05.2014 року за ознаками складу злочину передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст.364, ч.1,3 ст. 212, ч. 5 ст.27, ч.З ст.212, ч.2,1 ст.205, ч. З ст.209 КК України відносно осіб, що причетні до створення даних підприємств.

На підставі вищевикладеного, за ініціативою співробітників ВОСА ПДВ ОУ ТУ ДФС у Вінницькій області співробітниками ГУ ДФС у Вінницькій області проведено планову документальну виїзну перевірку ТОВ «Да Груп» за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.

За результатами перевірки встановлено наступні порушення:

- п.44.1 ст. 44, п. 198.1 ст. 198, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню у сумі 896 323 грн.

В ході досудового розслідування надійшов рапорт від першого заступника начальника ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції про те, що за результатами проведених заходів щодо встановлення місць перебування первинних фінансово-господарських документів, печаток, штампів та чорнових записів співробітниками оперативного управління встановлено, що вищезазначені предмети можуть зберігатися у наступних місцях:

- за адресою реєстрації складського приміщення ТОВ «Да-Груп» Вінницька область, смт. Стрижавка, вул. Будівельна, буд. 20А;

- за адресою проживання директора та засновника ТОВ «Да-Груп» громадянин ОСОБА_5 , АДРЕСА_1

- за адресою проживання головного бухгалтера ТОВ «Да-Груп» громадянки ОСОБА_6 , АДРЕСА_2 ;

- за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Да-Груп»: Вінницька область, м. Вінниця, вул. Олександра Довженка, буд. 35/48;

Згідно відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно за № 111966676 від 29.01.2018р право приватної власності за адресою , АДРЕСА_3 зареєстровано за ОСОБА_5 .

На підставі вище викладеного, з метою виявлення та фіксацією відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке здобуте злочинним шляхом, приймаючи до уваги достатні підстави вважати, що документи та речі які мають значення по справі, а саме: первинних фінансово-господарських документів, печаток, штампів та чорнових записів, яка може містити інформацію про діяльність ТОВ «Да-Груп», може зберігатися за адресою реєстрації складського приміщення ТОВ «Да-Груп» Вінницька область, смт. Стрижавка, вул. Будівельна, буд. 20А.

Без проведення вищевказаних дій, відомості про вчинене кримінальне правопорушення неможливо отримати в інший спосіб, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України слідчий звернулася з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання в повному обсязі на підставі викладених обставин.

Дослідивши клопотання, додані письмові докази та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя находить, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою реєстрації складського приміщення ТОВ «Да-Груп» Вінницька область, смт. Стрижавка, вул. Будівельна, буд. 20А, можуть знаходитися речі та документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації складського приміщення ТОВ «Да-Груп» Вінницька область, смт. Стрижавка, вул. Будівельна, буд. 20А, з метою відшукання та вилучення документів та речей які мають значення по справі, а саме: первинних фінансово-господарських документів, печаток, штампів та чорнових записів, яка може містити інформацію про діяльність ТОВ «Да-Груп».

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: