Ухвала суду № 72722809, 14.03.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

521/3793/18-к

№ 1-кс/521/1370/18

УХВАЛА

12 березня 2018 року

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Кузьменко Н.Л., при секретарі Рєутовій А.Б., за участю слідчого Майстренко Н.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000002 від 12.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженими з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, службові особи ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) в період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Френдс інтернешнл» (ЄДРПОУ 38404061), ПП «Промтехсервіс» (ЄДРПОУ 32431283), ТОВ «Лагрон» (ЄДРПОУ 40451435), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), ТОВ «Таргет глобал» (ЄДРПОУ 40979769), ТОВ «Астіон буд» (ЄДРПОУ 39163316), ТОВ «Ріал-С груп» (ЄДРПОУ 40488643), МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), ТОВ «Рантек-НК» (ЄДРПОУ 40936788). ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія буд» (ЄДРПОУ 39924376). ТОВ «БК «Вест лідер» (ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Маріот компані» (ЄДРПОУ 40385174), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Київдомбуд» (ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Панда- інвест» (ЄДРПОУ 35292764) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 8 276 248 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період діяльності вересень 2016 року ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) здійснювало придбання товарно - матеріальних цінностей, а саме ремонтного обладнання у ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), яке в свою чергу отримувало від контрагентів - постачальників будівельні матеріали, цеглу, оргтехніку, м’ясну продукцію, корм для тварин, запчастини тощо. Таким чином, здійснювалось оформлення поставки товарів на користь ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) за відсутністю реального їх придбання ТОВ «Делюкс ЛТД (ЄДРПОУ 40538751).

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751) в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4, 30.09.2016 відкрито банківський рахунок №2600923092 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751) можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період 2016-2017 років можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово- господарські взаємини з ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751) є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи до діяльності ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам вказаного підприємства.

У зв’язку з тим, що службові особи ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «Делюкс ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751) нічим не порушуються, слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, що мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення та, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, навів достатні підстави для розгляду клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є недостатньо обгрунтованим та задоволенню не підлягає, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють слідчому судді прийти до висновку, що наданих матеріалів (доказів) недостатньо для надання тимчасового доступу до зазначених вище речей і документів і відповідно недостатності передбачених Законом підстав для задоволення клопотання слідчого.

За таких обставин, слідчий суддя підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю не вбачає.

Керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000002 від 12.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України – відмовити.

Слідчий суддя Н.Л. Кузьменко