Ухвала суду № 72714542, 13.03.2018, Кремінський районний суд Луганської області

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2018 р. м. Кремінна

Справа № 414/494/18

Провадження № 1-кс/414/139/2018

Слідчий суддя Кремінського районного суду Луганської області Костроба Ю.Ю., за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ Кремінського ВП ГУНП у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Кремінна клопотання про проведення виїзної позапланової документальної ревізії

ВСТАНОВИВ:

12 березня 2018 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Кремінського ВП ГУНП у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Кремінського відділу Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2 про проведення виїзної позапланової документальної ревізіїокремих питань фінансово – господарської діяльності комунальної установи «Новоастраханський обласний психоневрологічний інтернат» (код ЄДРПОУ 23483828 ), що знаходиться за адресою: Луганська область, Кремінський район, с. Новоастрахань, вул. Шкільна, 27.

Обгрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що СВ Кремінського ВП ГУНП у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12017130000000149від 20.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Слідчий вказує, що у період 2014-2017 років службові особи КО «Новоастраханський обласний психоневрологічний інтернат» (код 23483828) зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів укладали договори купівлі-продажу кам’яного вугілля з ТОВ «Євроальянс ЛТД», ТОВ «Вугільна компанія Центр» та ТОВ «Артмаркет» та здійснили закупівлю вугілля по значно завищеним цінам, що спричинило тяжкі наслідки в сумі понад 303,5 тис. грн.

Окрім того досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2015-2016 років службові особи КО «Новоастраханський обласний психоневрологічний інтернат», зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, укладали з підприємцями безтоварні договори купівлі-продажу продуктів харчування, м’якого інвентарю та інших товаро-матеріальних цінностей, після чого перераховували бюджетні грошові кошти за вказаними безтоварними договорами на розрахункові рахунки фізичних осіб підприємців, які фактично підприємницьку діяльність не здійснювали, продукти харчування та товарно – матеріальні цінності до інтернату не поставляли.

Окрім того в ході досудового розслідування було встановлено, що господарчу діяльність від імені підприємців здійснював син директора КО «Новоастраханський обласний психоневрологічний інтернат» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Окрім того, в ході огляду та аналізу документів, що вилучені з КО «Новоастраханський ОПНІ» стосовно придбання та списання кам’яного вугілля в 2014-2016 роках, було виявлено розбіжності:

●Кількість та час поставки вугілля згідно укладених договорів в 2014-2016 роках не відповідає інформації, що міститься в журналах, котрі заповнює комірник, також у вказаних журналах міститься велика кількість виправлень, що свідчить про можливість приховати злочинну діяльність;

●Вугілля, що було придбане в 2014-2016 роках, списувалось безпідставно, про що свідчать показання свідків. Окрім того, об’єм споживаного вугілля не змінювався при встановленні нових більш економічних котлів;

●Також з показань свідків встановлено невідповідність між марками вугілля, яке поставлялось до інтернату згідно договорів, та яке використовувалось під час опалювального сезону.

У ході огляду та аналізу документів, що вилучені з КО «Новоастраханський ОПНІ» стосовно придбання та списання м’якого інвентарю, було виявлено, що речі, які були придбані для підопічних інтернату, фактично не використовувались, не видавались для користування і, як результат, безпідставно списувались. Вказане свідчить про те, що м’який інвентар у вигляді речей для підопічних міг фактично не поставлятись.

Окрім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що матеріально – відповідальні особи інтернату, співробітники бухгалтерії та безпосередньо керівник інтернату спільними зусиллями за попередньою домовленістю здійснювали вказану злочинну діяльність з метою збагачення ОСОБА_3, а також брали активну участь у приховуванні вказаної злочинної діяльності.

Враховуючи, що за 2014-2018 КО «Новоастраханський ОПНІ» було укладено низку договорів на купівлю – продаж продуктів харчування, м’якого інвентарю та інших товарно – матеріальних цінностей, а також враховуючи об’єм документів, що необхідно дослідити, встановити об’єктивну істину у кримінальному провадженні неможливо без залучення співробітників Управління Північно – східного офісу Держаудитслужби в Луганській області. За таких обставин, на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КО «Новоастраханський ОПНІ»

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого СВ Кремінського ВП ГУНП ОСОБА_1, дійшов висновку про наявність підстав для призначення виїзної позапланової документальної ревізії.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова ревізія проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізії у підконтрольних установах від Національної поліції, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

На підставі викладеного та керуючись ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 9, 84, 110 КПК України, слідчий суддя,- УХВАЛИВ:

1. Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Кремінського ВП ГУНП у Луганській області ОСОБА_1 про проведення виїзної позапланової документальної ревізії - задовольнити.

Дозволити проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово – господарської діяльності комунальної організації «Новоастраханський обласний психоневрологічний інтернат» (код ЄДРПОУ 23483828 ), що знаходиться за адресою: Луганська область, Кремінський район, с. Новоастрахань, вул. Шкільна, 27.

На розгляд ревізії винести наступні питання:

1.Законність та достовірність використання коштів на придбання продуктів харчування за період з 01.01.2014 по 28.02.2018;

2.Своєчасність, повнота та правильність оприбуткування придбаних продуктів харчування за період з 01.01.2014 по 28.02.2018;

3.Дотримання законодавства при списанні продуктів харчування за період з 01.01.2014 по 28.02.2018;

4.Законність та достовірність використання коштів на придбання м’якого інвентарю за період з 01.01.2014 по 28.02.2018;

5.Своєчасність, повнота та правильність оприбуткування придбаних м’якого інвентарю за період з 01.01.2014 по 28.02.2018;

6.Дотримання законодавства при списанні м’якого інвентарю за період з 01.01.2014 по 28.02.2018;

7.Підтвердити наявність м’якого інвентарю та продуктів харчування на дату проведення ревізії, шляхом проведення інвентаризації;

8.Законність та достовірність використання коштів на придбання кам’яного вугілля за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

9.Своєчасність, повнота та правильність оприбуткування придбаних кам’яного вугілля за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

10.Дотримання законодавства при списанні кам’яного вугілля за період з 01.01.2014 по 01.05.2017.

Строк проведення позапланової документальної ревізії встановити з 26.03.2018 протягом 15 робочих днів.

Проведення виїзної позапланової документальної ревізії доручити співробітникам Управління Північно – східного офісу Держаудитслужби в Луганській області (за місцем знаходження об’єкта, який підлягає перевірці).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Ю. Костроба