Вирок № 72711283, 13.03.2018, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/1205/18

1-кп/357/638/18

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.03.2018 Білоцерківський міськрайонний суд Київської області в складі:

головуючий суддя - Бобкова Н. В. ,

при секретарі – Сінчук С. Л.,

за участю прокурора - Алієва Е.Ш..

захисника - ОСОБА_1

обвинуваченої - ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Біла Церква обвинувальний

акт внесений в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32018110000000008 від 29.01.2018 р. щодо ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, раніше не судимої (судимість погашена), зареєстрованої та проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3,

обвинуваченої у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.1, 205-1 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Обвинувальний акт у кримінальному провадженні щодо ОСОБА_2, обвинуваченої у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.1, 205-1 ч.1 КК України надійшов до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області 05.02.2018 р.

ОСОБА_2 вчинила злочин за наступних обставин.

У період часу з 01 липня 2016 р. по 19 липня 2016 р. в місті Києві у районі станції метро Деміївська, у невстановлений точно час, ОСОБА_2, познайомилася з невстановленою особою чоловічої статі, який запропонував останній, здійснити фіктивне підприємництво за винагороду, а саме перереєструвати в органах державної влади на своє ім’я суб’єкт підприємницької діяльності з організаційно-правовою формою юридичної особи – товариство з обмеженою відповідальністю «Рендбі» (код ЄДРПОУ 40431136), шляхом укладення договору купівлі – продажу частки в статутному капіталі, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

ОСОБА_2, погодившись та отримавши грошову винагороду в розмірі 500 грн., через кілька днів після зустрічі з вказаною особою, зустрілася та підписала наступні документи: договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016; протокол №2016-07-19 загальних зборів учасників ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016; наказ б/н від 19.07.2016 ТОВ «Рендбі»; статут ТОВ «Рендбі», затверджений протоколом №2016-07-19 загальних зборів учасників ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016 та передала невстановленій особі чоловічої статі підписані нею вказані документи, які подаються до органів державної влади для придбання (державної перереєстрації) юридичної особи ТОВ «Рендбі», з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, як засіб ухилення від сплати податків іншими підприємствами при мінімізації податкових зобов’язань.

21 липня 2016 р. у невстановлений точний час, невстановлена особа, документи підписані ОСОБА_2 та Форму 4 реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Рендбі», які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, подала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Білоцерківської районної державної адміністрації Київської області за адресою: Київська область, м. Біла Церква, бульвар Олександріївський, буд. 94, про що того ж дня до Єдиного державного реєстру внесено запис за №13531070003007913 та проведено державну реєстрацію змін до реєстраційних документів ТОВ «Рендбі» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Білоцерківської районної державної адміністрації Київської області на нового власника ОСОБА_2

Вчинення ОСОБА_2 злочинних дій, пов’язаних з реєстрацією

ТОВ «Рендбі», як засновника, керівника вказаного підприємства надало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність з надання податкової вигоди іншим підприємствами, використовуючи реквізити вказаної юридичної особи, про що остання була обізнана, а саме шляхом укладання господарських угод та первинних бухгалтерських документів, що свідчили про нібито реалізацію товарів, робіт (послуг) для підприємств реального сектору економіки, чим сприяли незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та безпідставному формуванні валових витрат підприємств.

Крім того, у період часу з 01 липня 2016 р. по 19 липня 2016 р. у невстановлений точний час, ОСОБА_2 надала вищевказаній невстановленій особі також копію паспорту серії ТТ №334636, виданий Деснянським РВ ГУ ДМС України в м. Києві 18.02.2016 та копію облікової картки платника податків НОМЕР_1, на підставі яких було виготовлено договір купівлі-продажу частки у Статутному капіталі ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016, протокол №2016-07-19 загальних зборів учасників ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016, Статут ТОВ «Рендбі», затверджений протоколом №2016-07-19 загальних зборів учасників ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016, наказ б/н від 19.07.2016 про призначення ОСОБА_2 на посаду директора ТОВ «Рендбі».

ОСОБА_2, будучи обізнаною про те, що ТОВ «Рендбі» буде здійснювати незаконну діяльність, та в подальшому підписавши договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Рендбі», ОСОБА_2 прийняла частку у статутному капіталі ТОВ «Рендбі» в розмірі 100%.

Також, будучи обізнаною про те, що ТОВ «Рендбі» буде здійснювати незаконну діяльність, ОСОБА_2 підписала протокол загальних зборів учасників ТОВ «Рендбі», відповідно до якого її призначено засновником та директором ТОВ «Рендбі» та прийнято рішення про затвердження нової редакції статуту ТОВ «Рендбі», екземпляр статуту ТОВ «Рендбі», чим переслідуючи свій злочинний умисел ОСОБА_2 внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості.

На час підписання ОСОБА_2 договору купівлі-продажу частки у Статутному капіталі ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016, протоколу №2016-07-19 загальних зборів учасників ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016, Статуту ТОВ «Рендбі», затвердженого протоколом №2016-07-19 загальних зборів учасників ТОВ «Рендбі» від 19.07.2016, наказу б/н від 19.07.2016 про призначення ОСОБА_2 на посаду директора ТОВ «Рендбі», остання розуміла, що вона вносить неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної перереєстрації ТОВ «Рендбі», оскільки ОСОБА_2 розуміла, що її буде призначено директором та засновником товариства, але в подальшому до діяльності ТОВ «Рендбі» вона не буде мати ніякого відношення, а фінансово-господарською діяльністю з використанням реквізитів ТОВ «Рендбі» будуть займатись інші особи.

21.07.2016 на підставі підписаних ОСОБА_2 документів, перереєстровано ТОВ «Рендбі» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Білоцерківської районної державної адміністрації Київської області за адресою: м. Біла Церква, бульвар Олександріївський, буд. 9, за номером запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців №13531070003007913.

Такі дії ОСОБА_2 та невстановленої особи, які полягали у внесенні в документи, які відповідно до закону подавались для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Рендбі», завідомо неправдивих відомостей, призвели до того, що невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні документи ТОВ «Рендбі», здійснювали діяльність з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та безпідставному формуванні валових витрат іншим підприємствам.

Своїми умисними діями ОСОБА_2 вчинила пособництво фіктивному підприємництву, тобто придбала суб’єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, тобто вчинила злочин, передбачений ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, а вчинила внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, тобто вчинила злочин, передбачений ч.1 ст. 205-1 КК України.

У підготовчому судовому засіданні учасники кримінального провадження просили затвердити угоду про визнання винуватості від 29 січня 2018 р., укладену між прокурором Алієвим Е.Ш., якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні - з одного боку, та обвинуваченою ОСОБА_2, в присутності захисника ОСОБА_3 - з іншого боку.

На підставі ст.ст. 468,469,472 КПК України ОСОБА_2 повністю визнала свою винуватість у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.1, 205-1 ч.1 КК України, пояснивши причини скоєння правопорушення та визнавши вину згідно викладеного обвинувачення.

Крім того, суд переконався у судовому засіданні, що сторони погодилися на призначення ОСОБА_2 покарання: за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 2000 (двох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, за ч.1 ст.205-1 КК України у вигляді 2(двох) років обмеження волі. На підставі ч. 2 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити покарання за сукупністю злочинів у вигляді 2(двох) років обмеження волі. На підставі ч.2 ст.75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробуванням, з іспитовим строком 1(один)рік та покласти на неї обов’язків відповідно до ч. 1 ст. 76 КК України: періодично з’являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

При цьому обвинуваченій ОСОБА_2 роз'яснено наслідки укладення угоди, а саме: обмеження її права на оскарження вироку в апеляційному та касаційному порядку, відмова від права на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов'язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчинення якого вона обвинувачується, допиту свідків обвинувачення, подачі клопотань про виклик свідків і надання доказів, що свідчать на її користь, а також роз'яснено наслідки невиконання угоди.

У підготовчому судовому засіданні з'ясовано, що ОСОБА_2, розуміючи, що кримінальне провадження стосовно неї може бути розглянуте в судовому засіданні, де вона буде мати весь обсяг прав, просила затвердити угоду. Захисник обвинуваченої підтримав і просив затвердити укладену угоду.

Суд переконався, що ОСОБА_2 винуватість визнала добровільно, без будь-якого примусу.

Судом роз'яснено ОСОБА_2 наслідки угоди, характер обвинувачення та конкретну міру покарання, погоджену сторонами, передбачену ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 2000 (двох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, за ч.1 ст.205-1 КК України у вигляді 2(двох) років обмеження волі. На підставі ч. 2 ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити покарання за сукупністю злочинів у вигляді 2(двох) років обмеження волі. На підставі ч.2 ст.75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробуванням, з іспитовим строком 1(один)рік та покласти на неї обов’язків відповідно до ч. 1 ст. 76 КК України: періодично з’являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Розглянувши угоду, вислухавши доводи сторін, суд вважає, що угода підлягає затвердженню, оскільки відповідає вимогам ст. 472 КПК України.

Дії ОСОБА_2 за ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.1, 205-1 ч.1 КК України кваліфіковані вірно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін, угода укладена добровільно, ОСОБА_2 може виконати взяті на себе за угодою зобов'язання, фактичні підстави для визнання винуватості останньою наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України.

Речові докази: документи, які долучено до матеріалів провадження – необхідно залишити в справі.

Процесуальні витрати у провадженні в загальній сумі 989 грн. 60 коп. за проведення почеркознавчої експертизи підлягають відшкодуванню з обвинуваченої на користь держави.

Запобіжний захід щодо ОСОБА_2 не застосовувався.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 475 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості від 29 січня 2018 р., укладену у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32018110000000008 від 29.01.2018 р. - затвердити.

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.1, 205-1 ч.1 КК та призначити їй покарання:

= за ч.5 ст.27 ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 2000 (двох тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

= за ч.1 ст. 205-1 КК України у вигляді 2(двох) двох років обмеження волі;

На підставі ч. 2 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_2 покарання у вигляді 2(двох) років обмеження волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк 1 (один) рік та покладенням обов’язків відповідно до ст. 76 КК України: періодично з’являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Речові докази: документи, які долучено до матеріалів провадження – залишити в справі.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави 989 грн. 60 коп.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Київської області через Білоцерківський міськрайонний суд Київської області протягом 30 (тридцяти) днів з моменту проголошення з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Суддя: Бобкова Н. В. ,