Ухвала суду № 72710626, 14.03.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/3120/18

Провадження № 1-кс/344/1270/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32017090000000040 від 10.07.2017р.,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що фізична особа - підприємець ОСОБА_3 (р.н.НОМЕР_1) за попередньою змовою з фізичною особою – підприємцем ОСОБА_4 (р.н.НОМЕР_2), а також використовуючи підконтрольне йому ТОВ «Канц-Холл» (ЄДРПОУ-34084261) упродовж 2015-2017 років при здійсненні імпорту товарів на митну територію України та придбання на території України з подальшою їх реалізацією кінцевим споживачам, без документального відображення у податковій та бухгалтерській звітності фактичних об’ємів здійснення таких операцій, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 1 447 262 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3, (р.н. НОМЕР_1), який також є директором ТОВ "Канц-Холл" спільно з ФОП ОСОБА_4, (р.н. НОМЕР_2) упродовж 2015-2017 років здійснюють придбання з Китайської народної республіки канцелярської, шкільної продукції торгових марок «Від А до Я» та «ALLIGATOR», а також дитячих іграшок, які розмитнюють через ряд суб’єктів господарювання з ознаками «фіктивності» і документально оформляють дані зовнішньоекономічні операції від імені зазначених суб’єктів господарювання, а імпортований товар (шкільна та канцелярська продукція) фактично після розмитнення доставляється на адресу складських приміщень ТОВ «Канц-Холл» у Івано-Франківська обл., Тисменицький р-н, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20. Із зазначеної адреси безпосередньо здійснюється розвезення продукції гуртовим покупцям, а також у власний магазин гуртової торгівлі розташований за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Тичини 1А.

Крім того встановлено, що складське приміщення, яке розташоване за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20 належало на праві власності та на даний час використовується ТОВ «Канц-Холл», однак 02.06.2017 було перереєстроване на ТОВ «Аверс-Плюс» (ЄДРПОУ-41232556). Директором вказаного товариства є ОСОБА_5, яка водночас являється матір`ю ОСОБА_4

При цьому, перехід вказаного складського приміщення у власність

ТОВ «Аверс-плюс» відбувся шляхом складення акту прийому-передачі нерухомого майна, а дохід отриманий від проведення такої операції у звітності ТОВ «Канц-Холл» не відображався та відповідно суми податків, які б мали бути нараховані з урахуванням отриманих прибутків від реалізації складського приміщення за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20, вказаним товариством не сплачено.

На даний час, з метою встановлення законності переходу складського приміщення, яке розташоване за адресою: Івано-Франківська область, Тисменицький район, с. Черніїв, вул. Об’їзна, 20 від ТОВ «Канц-Холл» у приватну власність ТОВ «Аверс-Плюс», а також встановлення осіб, які безпосередньо здійснили перереєстрацію вказаного нерухомого майна, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які містяться у реєстраційних справах ТОВ «Канц-Холл» та ТОВ «Аверс-плюс».

Відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ «Канц-холл» зареєстроване 13.06.2006 Виконавчим комітетом Івано-Франківської міської ради, а ТОВ «Аверс-плюс» зареєстроване 23.03.2017 Виконавчим комітетом Івано-Франківської міської ради.

У зв'язку з викладеним є підстави для отримання тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ «Канц-холл» та ТОВ «Аверс-плюс», що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування кримінального провадження.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з’явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_6, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_7, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_8, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_9, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_10, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_11, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 9, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема до документів, які містяться у реєстраційних справах ТОВ «Канц-холл» (ЄДРПОУ-34084261, м. Івано-Франківськ, вул. Тичини, 1А) та ТОВ «Аверс-плюс» (ЄДРПОУ-41232556, м. Івано-Франківськ, вул. Берегова, 25/47), у тому числі до електронних копій документів.

Роз’яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 13 квітня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А.Татарінова