Ухвала суду № 72692712, 22.01.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1017/18

Провадження № 1-кс/761/1086/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Яцинина В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Яцинин В.В. звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів судової справи №757/16351/16-к з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Печерського районного суду м. Києва, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32014220000000147, від 22.07.2014 за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 263, ч. 4 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - підприємець (далі - ФОП) ОСОБА_2, (РНОКПП НОМЕР_1), на протязі 2013 - 2014 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом придбання за готівку товарів та введення їх в обіг, використовуючи при цьому документи підприємств з ознаками «фіктивності», а також формуючи від зазначених СГД "фіктивний" податковий кредит з ПДВ, в тому числі від ТОВ «Промфлайторг-2014» (код ЄДРПОУ 38976135), ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ 38781328), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість, на суму 3 842 340,86 грн., тобто в особливо великих розмірах, чим здійснила кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України. Також до злочинної діяльності причетні наступні особи: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5А, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та інші невстановлені особи. Крім того, встановлено, що невстановлені особи створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Бруксхім» (код ЄДРПОУ 38781328), ТОВ «Метсільвер» (код ЄДРПОУ 38422101), ТОВ «Трейдтревел» (ЄДРПОУ 39889431), ТОВ «Дерекс груп» (ЄДРПОУ 39209088), ТОВ «ФРГ ЛТД» (ЄДРПОУ 39417066), ТОВ «Ретейл смарт» (ЄДРПОУ 39541609), ТОВ «Ніпріс» (ЄДРПОУ 39606571), ТОВ «Самсел» (ЄДРПОУ 39930463), ТОВ «Ентер агро» (ЄДРПОУ 39351922), ТОВ «ФЕРУМТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39124544), ТОВ «Протекшн ЛТД» (ЄДРПОУ 39238810), ТОВ «Алістар проджект» (ЄДРПОУ 39398735), ТОВ «Сейл сістемс» (ЄДРПОУ 38962117) з метою прикриття незаконної діяльності. Так, у ході проведення досудового розслідування, на підставі ухвал слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ГУ ДФС у Харківській області проведено документальні позапланові невиїзні перевірку ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, виконання вимог валютного та іншого законодавства, за результатами яких складено відповідні акти. Згідно висновків вищезазначеного акту, встановлено, що операції у рамках відносин ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9) із ТОВ «Трейдтревел» (ЄДРПОУ 39889431), ТОВ «Експо-пасаж» (ЄДРПОУ 38865645), ТОВ «Дерекс груп» (ЄДРПОУ 39209088), ТОВ «ФРГ ЛТД» (ЄДРПОУ 39417066), ТОВ «Ретейл смарт» (ЄДРПОУ 39541609), ТОВ «Ніпріс» (ЄДРПОУ 39606571), ТОВ «Самсел» (ЄДРПОУ 39930463), ТОВ «Ламакс плюс» (ЄДРПОУ 39276657), ТОВ «Ентер агро» (ЄДРПОУ 39351922), ТОВ «ФЕРУМТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39124544), ТОВ «Центрумбуд» (ЄДРПОУ 39435897), ТОВ «Протекшн ЛТД» (ЄДРПОУ 39238810), ТОВ «Алістар проджект» (ЄДРПОУ 39398735), ТОВ «БТС Інвест» (ЄДРПОУ 39473471), ТОВ «Сейл сістемс» (ЄДРПОУ 38962117) мали сумнівний фіктивний характер, були опосередковані штучним створенням документообігу з метою отримання податкової економії без реального руху актів тощо. 20.09.2017 проведено огляд матеріалів судової справи Печерського районного суду м. Києва №757/16351/16-к у ході якого встановлено, що фізичною особою - підприємцем ОСОБА_15 подано письмові пояснення, згідно яких вилучені 18.02.2016 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 товарно - матеріальні цінності (одяг, взяття, аксесуари) на момент їх вилучення перейшли у власність останньої, у зв'язку із придбанням даного товару, а у підтвердження даних доводів надано копію договору №22/01/1 від 22.01.2016 та накладної №22/01 від 22.01.2016. Згідно вищевказаного договору та накладної встановлено, що товарно - матеріальні цінності вилучені у ході вищевказаного обшуку, поставлені 22.01.2016 на адресу ФОП ОСОБА_15 від ПП «САН-РАЙФ» (ЄДРПОУ 38825801), директором якого є ОСОБА_16 Також згідно листа №3964/8/06-30-23 від 01.11.2017 слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що останніми здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №322015060000000080 від 09.11.2015 за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, у ході якого встановлено, що ОСОБА_16 являється громадянином Російської Федерації, який відповідно отриманої інформації посвідку на постійне місце проживання в Україні не отримував. Згідно повного реєстру довіреностей ОСОБА_16 не надавав будь - кому права на представлення його інтересів щодо ведення господарської діяльності. Печатку підприємства вилучено під час обшуку 17.05.2016 року, за адресою розташування «конвертаційного центру» у м. Херсон. Виходячи з вищевикладеного, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що документи щодо придбання товарно -матеріальних цінностей у ПП «САН-РАЙФ» подані до Печерського районного суду м. Києва фізичною особою - підприємцем ОСОБА_15, містять завідомо неправдиві відомості та були використані останньою як засіб в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей. Крім того, 10.01.2018 проведено огляд копії вищевказаних матеріалів, у ході якого встановлено копії наступних матеріалів судової справи №757/16351/16-к, які стосуються обставин досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32014220000000147, а саме:- апеляційна скарга ФОП ОСОБА_15, поданої до Апеляційного суду м. Києва 22.04.2016, на ухвалу Печерського районного суду м. Києва від 11.04.2016 року, на 8 арк.; - лист доповнення до апеляційної скарги ОСОБА_15 поданої до Апеляційного суду м. Києва 06.05.2016 на одному аркуші. - виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців ФОП «ОСОБА_15.»; - витяг із реєстру платників податків ФОП «ОСОБА_15.»; - письмове пояснення ОСОБА_15 від 14.05.2016; - договор поставки № 22/01/1 укладеного 22.01.2016 у м. Харків між ПП «Сан-Райф» в особі директора ОСОБА_16 та ОСОБА_15 Даний договір завірений як такий, що відповідає оригіналу адвокатом ОСОБА_18; - накладна № 22/01 від 22.01.2016 за якою від ПП «Сан-Райф» в адресу ФОП «ОСОБА_15.» здійснено поставку одягу за 93 позиціями;- договор оренди нерухомого майна № 01-02-16.01 укладеного між орендарем ОСОБА_15 та орендодавцем ТОВ «Юні-Про» в особі генерального директора ОСОБА_19 та заступника генерального директора ОСОБА_20; - угода про надання правової допомоги від 23.05.2016 між ОСОБА_15 та адвокатом ОСОБА_21; - договір доручення про надання правової допомоги укладеної 25.02.2016 між адвокатом ОСОБА_18 та ОСОБА_15 Як вказує в клопотанні прокурор, у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до матеріалів судової справи №757/16343/16-к. Оригінали документів судових справи, мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в судових справах, містяться зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, а також документи необхідні для проведення економічних експертиз.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити. Зазначив, що тимчасовий доступ саме до оригіналів вказаних документів необхідно отримати для проведення експертизи.

Особа у володінні якої перебувають документи в судове засідання не з'явилася, повідомлялась у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Кримінальне провадження № 32014220000000147, від 22.07.2014 за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 263, ч. 4 ст. 358 КК України, у зв'язку із чим як зазначає прокурор, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні Печерського районного суду м. Києва.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Матеріали клопотання містять: витяг з ЄРДР, копію доручення про прийняття кримінального

провадження для проведення досудового розслідування від 24.04.2017 р., постанови про створення групи слідчих та нової групи прокурорів, протокол огляду від 20.09.2017 р. матеріалів справи № 757/16351/16-к та від 10.01.2018 р. огляду справи № 757/16351/16-к, копія пояснень ОСОБА_15 до Апеляційного суду м. Києва, договору поставки № 22/01/1 від 22.01.2016 р. та накладна № 22/01 від 22.01.2016 р. .

На думку слідчого судді надані матеріали, повною мірою не підтверджують необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зважаючи на обгрунтування клопотання та надані в судовому засіданні пояснення, неможливість іншим чином, крім як на підставі відповідної ухвали отримати зазначену в клопотанні інформацію.

Також надані матеріали не містять відомостей щодо призначення експертиз.

Приписами ст. 26 КПК України встановлено, що Сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на вищенаведене підстави для задоволення клопотання на день його розгляду відсутні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Яцинину В.В. у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: