Ухвала суду № 72667576, 03.03.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/21558/17

УХВАЛА

03 березня 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., слідчого Бовчалюк О.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, про проведення допиту свідка у судовому засіданні, у кримінальному провадженні №32016240000000036 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

03.03.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 про проведення допиту свідка у судовому засіданні відносно директора та головного бухгалтера ТОВ «Будлайн Інвест» ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1, у кримінальному провадженні №32016240000000036 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, посилаючись на те, що останній тимчасово перебуває в м.Київ, часто змінює місця проживання у зв’язку із фінансовим становищем, а також періодично змінює робочі місця, перебуває у постійних та довгострокових виїздах у межах території України у зв’язку із лікуванням хвороби, на підставі якої і отримав посвідчення інваліда II групи, що може унеможливити подальший його допит в судовому засіданні під час розгляду кримінального провадження по суті, а також для забезпечення повного, всебічного та неупередженого дослідження подій кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до здійснення злочинної діяльності.

Заслухавши думку слідчого, яка наполягає на задоволенні клопотання, приходжу до висновку, що клопотання останньої підлягає задоволенню з наступних підстав.

30.09.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016240000000036, зареєстровано дане кримінальне правопорушення правова кваліфікація правопорушення – ч.1 ст.212 КК України (умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що, службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 по 31.03.2016 року, шляхом проведення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007», ТОВ «Бінер», ТОВ «Клірфілд», ТОВ «Бедфор», ТОВ «Аледор-Торг», ТОВ «Інрекс» ТОВ «Равена плюс», ТОВ «Фармафлекс», ТОВ «Олантіс», ТОВ «Атіс Торг», ТОВ «Рокфор Маркет» та іншими, що мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Барель ЛТД» в період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року здійснили документальне оформлення придбання нафтопродуктів у суб’єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки «фіктивності» на загальну суму 1 628 тис.грн., зокрема: ТОВ «Будлайн Інвест» - сума ПДВ 592,2 тис грн., ПП «Константа 2007» - ПДВ 235,9 тис. грн., ТОВ «Бінер» - ПДВ 30,1 тис.грн., ТОВ «Ексотехімпорт» - ПДВ 75,4 тис.грн., ТОВ «Клірфілд» - ПДВ 25,7 тис.грн., ТОВ «Бедфорд» - ПДВ 24,3 тис.грн., ТОВ «Аледор-Торг» - ПДВ 131,9 тис.грн., ТОВ «Інрекс» 59,1 тис.грн., ТОВ «Равена Плюс» - ПДВ 33,3 тис.грн., ТОВ «Фармафлекс» - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ «Олантіс» - ПДВ 50 тис.грн., ТОВ «Атіс Торг» - ПДВ 100 тис.грн., ТОВ «Рокфор Маркет» - ПДВ 220 тис.грн. Зазначені підприємства, зокрема ТОВ «Будлайн Інвест», ТОВ «Клірфілд» та ТОВ «Бедфорд», зареєстровані на осіб, які не мають жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності СПД, про що свідчать покази підставних директорів. Також, контрагенти ТОВ «Барель ЛТД» не знаходяться за юридичними адресами, що підтверджується актом виїзної планової перевірки ТОВ «Барель ЛТД» та податковою інформацією по таких контрагентах.

В період з січня 2014 року по травень 2016 року між ТОВ «Барель ЛТД» та ТОВ «Будлайн Інвест» здійснювались господарські операції з придбання паливо-мастильних матеріалів на загальну суму 6 571 970,82 грн., в тому числі ПДВ 1 095 328,47 грн. (за період січень 2014 – січень 2015 в сумі - 344 549,27 грн.; за період лютий 2015 – березень 2016 в сумі - 592 230 грн.; за період квітень-травень 2016 року в сумі - 158 549,2 грн.). В ході проведення обшуку 20-21.10.2016 за фактичною адресою ТОВ «Барель ЛТД» м.Хмельницький, вул.Подільська, 109/1, 5 поверх, виявлено та вилучено документи господарської діяльності ТОВ «Барель ЛТД» по взаємовідносинах із ТОВ «Будлайн Інвест» за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 рік. Крім того, під час проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Барель ЛТД», вилучено оригінали документів по проведених господарських операціях із ТОВ «Будлайн Інвест» за період квітень-травень 2016 року.

09.11.2016 року, 31.10.2017 року та 27.02.2018 року допитано в якості свідка ОСОБА_4, який згідно баз даних ГУ ДФС у Хмельницькій області рахується директором та головним бухгалтером ТОВ «Будлайн Інвест» з лютого 2015 року по теперішній час. У своїх показанням останній спростував будь-яке відношення до реєстрації (перереєстрації) підприємства, подання податкової та фінансової звітності, підписання будь-яких документів, і взагалі, до здійснення господарської діяльності.

Відповідно до ст.225 КПК України у виняткових випадках, пов’язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров’я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, мають право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду. Неприбуття сторони, що була належним чином повідомлена про місце та час проведення судового засідання, для участі в допиті особи за клопотанням протилежної сторони не перешкоджає проведенню такого допиту в судовому засіданні. Допит особи згідно з положеннями цієї статті може бути також проведений за відсутності сторони захисту, якщо на момент його проведення жодній особі не повідомлено про підозру у цьому кримінальному провадженні

Встановлено, що свідок ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1, тимчасово перебуває в м.Києві, місце реєстрації м. Слов’янськ у Донецькій області, де на даний час проходить антитерористична операція, часто змінює місця проживання у зв’язку із фінансовим становищем, а також періодично змінює робочі місця, перебуває у постійних та довгострокових виїздах у межах території України у зв’язку із лікуванням хвороби, на підставі якої і отримав посвідчення інваліда II групи, що може унеможливити подальший його допит в судовому засіданні, а також для забезпечення повного, всебічного та неупередженого дослідження подій кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до здійснення злочинної діяльності, тому клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з проведенням допиту свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Будлайн Інвест» ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1, в судовому засіданні 07 березня 2018 року о 12 год. 00 хв. у приміщенні Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області (м.Хмельницький, вул.Пилипчука, 1, каб.№2).

Керуючись ст.ст.110, 225 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 – задовольнити частково.

Провести допит свідка директора та головного бухгалтера ТОВ «Будлайн Інвест» ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1, у кримінальному провадженні №32016240000000036 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в судовому засіданні 07 березня 2018 року о 12 год. 00 хв. у приміщенні Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області (м.Хмельницький, вул.Пилипчука, 1, каб.№2).

На вказану дату та час викликати сторони кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя