Ухвала суду № 72626476, 26.02.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/696/18

пр.№ 1-кс/464/474/18

У Х В А Л А

26 лютого 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення огляду,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32018140000000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про проведення огляду приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ, що знаходяться за адресою реєстрації ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ): АДРЕСА_1 ,що належить на праві власності ОСОБА_6 , з метою встановлення фактичних обставин ведення господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 ,а також виявлення та фіксації відомостей, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема встановлення факту наявності чи відсутності необхідних трудових ресурсів та оснащення необхідного для збору, зберігання та транспортування ягід, грибів.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 31 січня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ТОВ «Біофрут» (код ЄДРПОУ 40318328), що в період з 01.03.2016 по 30.09.2017 в порушення п.168.1.1 Податкового кодексу України шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства придбання у фізичних осіб підприємців ягід, які фактично придбавались за готівкові кошти у невстановлених осіб, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 4 422408 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Біофрут» в податковому обліку відображено придбання ягід, грибів у фізичних осіб підприємців, в тому числі у ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 )на суму 2 461996 грн. Відповідно до інформації отриманої з АІС «Податковий блок» та довідки форми 1 ДФ встановлено місце реєстрації та юридичну (податкову) адресу ФОП ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 . Згідно з інформаційної довідки №113500870 з Реєстру права власності на нерухоме майно, нерухоме майно у ОСОБА_5 відсутнє, а згідно з довідкою №113577551 нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_2 . З метою встановлення наявності необхідних трудових ресурсів та оснащення необхідного для збору, зберігання та транспортування ягід, необхідно оглянути приміщення розташовані за юридичною (податковою) адресою ФОП ОСОБА_5 .

Згідно зі ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Виходячи з положень ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України. Слідчим у клопотанні та у суді доведено, що проведення огляду нерухомого майна за згаданою вище адресою надасть органу досудового розслідування можливість встановити важливі обставини у кримінальному провадженні, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України. Отже за наведених обставин клопотання про проведення огляду обґрунтоване та підлягає частковому задоволенню з урахуванням мети проведення такого відповідно до ч.1 ст.237 КПК України.

Строк дії ухвали слід встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-235, 237, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 задоволити частково.

Надати дозвіл на проведення огляду приміщення та всіх прилеглих до нього суміжних, підсобних приміщень, сховищ, що знаходяться за адресою реєстрації ФОП ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ): АДРЕСА_1 ,що належить на праві власності ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема встановлення факту наявності чи відсутності необхідних трудових ресурсів та оснащення необхідного для збору, зберігання та транспортування ягід, грибів.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1