Ухвала суду № 72626275, 07.03.2018, Бродівський районний суд Львівської області

справа № 439/299/18

провадження № 1-кс/439/60/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

07 березня 2018 року м. Броди

Слідчий суддя – суддя Бродівського районного суду Львівської області Бунда А.О., з участю секретаря Ковальчук Н.І., слідчого Шелест Н.А.,розглянувши клопотання слідчого СВ Бродівського відділення поліції Золочівського відділу поліції ГУНП у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

06.03.2018 року у Бродівський районний суд Львівської області поступило клопотання слідчого СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_1, у якому вона просить суд надати тимчасовий доступ до копій документів (з можливістю їх вилучення в електронному чи паперовому форматі), що містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» в період з 26.07.2016 по 28.02.2018, які знаходяться в приміщенні філії "Західне головне регіональне управління" ПАТ КБ «ПриватБанк», за адресою: м. Львiв, вул. Липинського, 13а.

Необхідність задоволення даного клопотання слідчий мотивує тим, що 23.02.2018 в Бродівський відділ Радехівської місцевої прокуратури з Червоноградської Об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області (далі – Червоноградська ОДПІ ГУ ДФС) надійшли матеріали перевірки, згідно яких посадові особи Товариства з обмеженою відповідальністю (далі – ТзОВ) «ОСОБА_2 Трейд» незаконно заволоділи державними коштами. Сума збитків встановлюється.

23.02.2018заступником керівника Радехівської місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_3 внесено відомості в ЄРДР за №42018141280000009 за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України та матеріали кримінального провадження скеровано в СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області для проведення досудового розслідування.

Досудовим розслідуванням встановлено, що оперуповноваженим Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області проведено відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код ЄРДПОУ 39897641). Під час проведеного дослідження встановлено, що ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» перебуває на податковому обліку в Бродівському відділенні Буської ОДПІ з 16.07.2015.

Засновником, керівником та головним бухгалтером ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» є ОСОБА_4 (код РНОКПП НОМЕР_1). Статутний фонд підприємства 31000 грн. Юридична адреса: Львівська область, м. Броди, вул. Львівська, 28. Основний вид діяльності – оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Чисельність працюючих осіб за даними звітів про суми нарахованого єдиного соціального внеску складає 3 працівника. Проведеним аналізом поданої податкової звітності, встановлено що в 2017 році підприємство стало переможцем тендерних процедур на поставку сировини (пшениця, кукурудза, та подрібнена кукурудза) для ДП «Укрспирт» (код ЄРДПОУ 37199618).

Згідно баз даних Державної фіскальної служби (далі – ДФС) у серпні та жовтні 2017 року ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» здійснило поставку на ДП «Укрспирт»: пшениці 101,02 тонн на суму ПДВ 718030,16 гривень та кукурудзи - 719,41 тонн на суму ПДВ 494673,91 гривень. У вищезазначеному періоді сільськогосподарська продукція придбавалась ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» у наступних суб’єктів господарської діяльності з ознаками ризиковості:

- ТзОВ «Виробниче підприємство (далі – ВП) Фрейя» (код ЄРДПОУ 22858321) юридична адреса: м. Київ, Шевченківський район, вул. Тургенівська, 38/102. Вид діяльності оптова торгівля зерном. Кількість працівників – 3. Директором, засновником та бухгалтером є ОСОБА_5. Придбання пшениці - 400,12 тонн на суму ПДВ 260018 гривень, кукурудзи подрібненої - 182, 58 тонн на суму податку на додану вартість (далі – ПДВ) 118068,4 гривень;

- ТзОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014), юридична адреса: Чернігівська область, м. Прилуки, вул. Привокзальна, 9. Вид діяльності: неспеціалізована оптова торгівля. Кількість працівників – 1. Директором, засновником і бухгалтером є ОСОБА_6. Придбання побічного продукту кукурудзи у кількості 132,8 тонн на суму ПДВ 67506,67 гривень.

Як свідчить аналіз наявної інформації згідно баз даних ДФС у вказаних підприємств: ТзОВ «ВП Фрейя» та ТзОВ «Фінейро» відсутні будь-які засоби необхідні для здійснення господарської діяльності.

Крім цього, як свідчить подана податкова звітність та дані реєстру податкових накладних у вищевказаних СГД по ланцюгу не встановлено придбання зернових, тому реалізація даних товарів на ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» має ознаки безтоварності, і проведенні взаєморозрахунки не можуть бути спрямованні на настання реальних наслідків, а метою їх проведення є безпідставне формування витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для завищення ціни зернових з ціллю подальшого привласнення бюджетних коштів та мінімалізації податкових платежів.

Враховуючи вищевикладене, проведенні операції по придбанню ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» сільгосппродукції в ризикових суб’єктах господарської діяльності, яка в подальшому постачається на ДП «Укрспирт» мають ознаки безтоварності і проведенні взаєморозрахунки не можуть бути спрямованні на настання реальних наслідків, а їх метою в кінцевому результаті є привласнення бюджетних коштів.

Банківські рахунки ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд», які відкриті у Волинському Головному регіональному управлінні ПАТ КБ «ПриватБанк»

- МФО (код банку) 303440, номер рахунку - 26058055503423, який відкритий 26.07.2016;

- МФО (код банку) 303440, номер рахунку - 26000055518983, який відкритий 26.07.2016;

У зв’язку з вищевикладеним, для проведення повного, об’єктивного та всебічного розслідування по кримінальному провадженню необхідні копії документів (в електронному чи паперовому форматі), а саме: інформація про рух коштів по банківських ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» в період з 26.07.2016 по 28.02.2018 років, які знаходяться в приміщенні філії "Західне головне регіональне управління" ПАТ КБ «ПриватБанк» та які мають значення доказів факту привласнення бюджетних коштів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, зазначила, що інформація, що міститься у вказаних документах, в сукупності з іншими доказами, є необхідною для розкриття та розслідування злочину, і отримати таку інформацію та довести обставини, що мають значення для кримінального провадження, іншим шляхом неможливо, оскільки відомості про банківські рахунки та рух коштів по них відноситься до банківської таємниці.

Слідчий суддя розглянув клопотання без участі службових осіб «ПриватБанк» оскільки є підстави вважати, що документація доступ до якої просить надати дозвіл слідчий може бути знищена.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників розгляду, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні доведено необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, так як відомості, зазначені у цих документах, мають істотне значення для встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, для забезпечення повноти, всебічності та об'єктивності досудового розслідування клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до копій документів (з можливістю їх вилучення в електронному чи паперовому форматі), що містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках:

- 26058055503423; - 26000055518983 ТзОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код ЄРДПОУ 39897641), юридична адреса: Львівська область м. Броди, вул. Львівська, 28, МФО 303440, в період з 26.07.2016 по 28.02.2018, які знаходяться в приміщенні філії "Західне головне регіональне управління" ПАТ КБ «ПриватБанк», за адресою: м. Львiв, вул. Липинського, 13а.

Строк дії ухвали один місяць з дня її оголошення.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_7