Ухвала суду № 72625252, 05.03.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2649/18

1-кс/295/1108/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.03.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Забродцькому А.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32018060000000004 погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, -

встановив:

Старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, подано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3» (код ЄДР 32446629, м. Бердичів. Вул. Житомирська, 76) в наслідок відображення у 2017 році у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово – господарських операцій з ТОВ «МАРСЕЛЛ», ПрАТ «ОСОБА_4 - Продукт», ТОВ «ПСП БУД», ТОВ «АНТОНІВСЬКИЙ М’ЯСОКОМБІНАТ», ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», ТОВ «САЛІС ПЛЮС», ТОВ «ММК ХОЛДІНГ», ТОВ «Житомирський м’ясокомбінат», ТОВ «АБЕЛЛА», ТОВ «Н.С.К. СІТІ», ДП «У.К.Н.», ТОВ «Релті Сервіс», ТОВ «ЄВО – ПРОФІТ», ПП «ОТО», ТОВ «ПЛАТІНУМ», ТОВ «КІДС АППАРЕЛЬ» та підконтрольних фізичних осіб – підприємців по придбанню та реалізації шкіряної сировини, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

29.01.2018 року за даним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32018060000000004 було внесено відомості за ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення слідчих дій було встановлено, кошти, отримані за рахунок несплати податку на прибуток підприємства ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3», акумулюються на банківських рахунках підконтрольних нерезидентів, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у: ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299): Житомирське РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Житомир (МФО 311744): № 26001055815322, який належить ФОП ОСОБА_5, і.к. НОМЕР_1; № 26006055823847, який належить ФОП ОСОБА_6, і.к. НОМЕР_2; № 26007055812501, який належить ФОП ОСОБА_7, і.к. НОМЕР_3; Печерська філія ОСОБА_8", м. Київ (МФО 300711): № 26050052723603, який належить ФОП ОСОБА_9, і.к. НОМЕР_4; № 26057052735821, який належить ФОП ОСОБА_10, і.к. НОМЕР_5; Луганська філія ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Луганськ (МФО 304795): № 26050052723603, який належить ФОП ОСОБА_4, і.к. НОМЕР_6; Запорізьке РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Запоріжжя (МФО 313399): № 26000055737688, 26003055724483, 26055055706716, який належить ФОП ОСОБА_11, і.к. НОМЕР_7; № 26057055708529, 26002055715880, який належить ФОП ОСОБА_12, і.к. НОМЕР_8; Філія "Розрахунковий центр" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ, (МФО 320649): № 26000052632463, який належить ФОП ОСОБА_9, і.к. НОМЕР_4; № 26006052624798, який належить ФОП ОСОБА_10, і.к. НОМЕР_5; № 26005052632770, 26059052620396, 26003052634242, який належить ПП "ЛІНК-ТОРГ" код ЄДР 39724440; № 26007060255040, 26054052600861, який належить ФОП ОСОБА_3, і.к. НОМЕР_9; Київське ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 321842): № 26056060848542, 26005060861042 який належить ФОП ОСОБА_13, і.к. НОМЕР_10; Южне ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Одеса (МФО 328704): № 26009467500001, 26054467500001, який належить ФОП ОСОБА_14, і.к. НОМЕР_11; Полтавське ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Полтава (МФО 331401): № 26024054601845, 26027054601563, 26022054603016, 26023054601835, 26026054602251, 26021054605521, 26027054602001, 26022054600008, 26022054600785, 26028054600035, 26028054602527, 26007054626502, 26000054626350, 26000054623085, 26026054600208, 26026054603410, 26001060656368, 26054060440231, 26043054601901, 26006000770436, 26026054601597, який належить ФОП ОСОБА_15, і.к. НОМЕР_12; Рівненська філія ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Рівне (МФО 333391): № 26002054713421, який належить ФОП ОСОБА_16, і.к НОМЕР_13; № 26009054712801, який належить ФОП ОСОБА_17, і.к. НОМЕР_14; Краматорська філія ПАТКБ "ПРИВАТБАНК", м. Краматорськ (МФО 335548): № 26004053613497, 26046053605388, 26058053606654, який належить ФОП ОСОБА_18, і.к. НОМЕР_15; Iвано-Франківська філія ОСОБА_8", м. Iвано-Франківськ (МФО 336677): № 26001052517499, який належить ФОП ОСОБА_19, і.к. НОМЕР_16; Харківське ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Харків (МФО 351533): № 26008052337582, який належить ФОП ОСОБА_20, і.к НОМЕР_17; № 26005060816270, № 26057060803770, який належить ФОП ОСОБА_21, і.к. НОМЕР_18; № 26008052336129, який належить ФОП ОСОБА_22, і.к. НОМЕР_19; Черкаське ГРУ ОСОБА_8", м. Черкаси (МФО 354347): № 26003051536491, який належить ФОП ОСОБА_23, і.к НОМЕР_20; Філія «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775): № 26005056127696, № 26046056104861, № 26054056107430, який належить ТОВ "КІМО-СЕРВІС-АЛЬЯНС" код 40820535; ОСОБА_5 № 5168757259500959, № 5168757308786120, № 5168757306405541, № 5168742345298313, № 5218572211897702, № 5218575700049016; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 05.03.2018 року.

У судове засідання слідчий не з’явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.

Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності їх вилучення. У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_24, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_25, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_26, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_27, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_28 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у: ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299): Житомирське РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Житомир (МФО 311744): № 26001055815322, який належить ФОП ОСОБА_5, і.к. НОМЕР_1; № 26006055823847, який належить ФОП ОСОБА_6, і.к. НОМЕР_2; № 26007055812501, який належить ФОП ОСОБА_7, і.к. НОМЕР_3; Печерська філія ОСОБА_8", м. Київ (МФО 300711): № 26050052723603, який належить ФОП ОСОБА_9, і.к. НОМЕР_4; № 26057052735821, який належить ФОП ОСОБА_10, і.к. НОМЕР_5; Луганська філія ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Луганськ (МФО 304795): № 26050052723603, який належить ФОП ОСОБА_4, і.к. НОМЕР_6; Запорізьке РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Запоріжжя (МФО 313399): № 26000055737688, 26003055724483, 26055055706716, який належить ФОП ОСОБА_11, і.к. НОМЕР_7; № 26057055708529, 26002055715880, який належить ФОП ОСОБА_12, і.к. НОМЕР_8; Філія "Розрахунковий центр" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ, (МФО 320649): № 26000052632463, який належить ФОП ОСОБА_9, і.к. НОМЕР_4; № 26006052624798, який належить ФОП ОСОБА_10, і.к. НОМЕР_5; № 26005052632770, 26059052620396, 26003052634242, який належить ПП "ЛІНК-ТОРГ" код ЄДР 39724440; № 26007060255040, 26054052600861, який належить ФОП ОСОБА_3, і.к. НОМЕР_9; Київське ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 321842): № 26056060848542, 26005060861042 який належить ФОП ОСОБА_13, і.к. НОМЕР_10; Южне ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Одеса (МФО 328704): № 26009467500001, 26054467500001, який належить ФОП ОСОБА_14, і.к. НОМЕР_11; Полтавське ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Полтава (МФО 331401): № 26024054601845, 26027054601563, 26022054603016, 26023054601835, 26026054602251, 26021054605521, 26027054602001, 26022054600008, 26022054600785, 26028054600035, 26028054602527, 26007054626502, 26000054626350, 26000054623085, 26026054600208, 26026054603410, 26001060656368, 26054060440231, 26043054601901, 26006000770436, 26026054601597, який належить ФОП ОСОБА_15, і.к. НОМЕР_12; Рівненська філія ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Рівне (МФО 333391): № 26002054713421, який належить ФОП ОСОБА_16, і.к НОМЕР_13; № 26009054712801, який належить ФОП ОСОБА_17, і.к. НОМЕР_14; Краматорська філія ПАТКБ "ПРИВАТБАНК", м. Краматорськ (МФО 335548): № 26004053613497, 26046053605388, 26058053606654, який належить ФОП ОСОБА_18, і.к. НОМЕР_15; Iвано-Франківська філія ОСОБА_8", м. Iвано-Франківськ (МФО 336677): № 26001052517499, який належить ФОП ОСОБА_19, і.к. НОМЕР_16; Харківське ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Харків (МФО 351533): № 26008052337582, який належить ФОП ОСОБА_20, і.к НОМЕР_17; № 26005060816270, № 26057060803770, який належить ФОП ОСОБА_21, і.к. НОМЕР_18; № 26008052336129, який належить ФОП ОСОБА_22, і.к. НОМЕР_19; Черкаське ГРУ ОСОБА_8", м. Черкаси (МФО 354347): № 26003051536491, який належить ФОП ОСОБА_23, і.к НОМЕР_20; Філія «Київсіті» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775): № 26005056127696, № 26046056104861, № 26054056107430, який належить ТОВ "КІМО-СЕРВІС-АЛЬЯНС" код 40820535; ОСОБА_5 № 5168757259500959, № 5168757308786120, № 5168757306405541, № 5168742345298313, № 5218572211897702, № 5218575700049016; інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 року по 05.03.2018 року, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко