Ухвала суду № 72620786, 06.03.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/2852/18

Провадження №1-кс/127/1326/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ “Зернолія”.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017020000000119 від 22.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно клопотання, у 2016 році, невідома особа на ім’я Костянтин, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_2, зареєструвати на його ім’я ТОВ “Кері Трейд” (код за ЄДРПОУ 40039248, зареєстровано 30.09.2015 за адресою: м. Вінниця, вул. Батозька, 1, основний вид діяльності – вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. Гр.-нин ОСОБА_2, який рахується керівником вказаного підприємства, фактично фінансово-господарську діяльність не здійснював та не міг здійснювати, так як 17.02.2017 був арештований Вінницькою міською прокуратурою Вінницької області за вчинення кримінальних правопорушень і на даний час за вироком Вінницького районного суду Вінницької області відбуває покарання у Вінницькій установі виконання покарань № 1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ “Кері Трейд” (код за ЄДРПОУ 40039248, м. Вінниця) у період з 01.10.2017 по 30.11.2017 здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ “Зернолія” (код за ЄДРПОУ 688798, адреса: м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 2А, офіс 510).

Під час здійснення подальшого досудового розслідування на ТОВ “Зернолія” направлено запит (в порядку ст. 93 КПК України) щодо надання оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ “Зернолія”, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ “Кері Трейд” за період з 01.10.2017 по 30.11.2017.

Згідно відповіді на запит ТОВ “Зернолія” становить, що 22.11.2017 ТОВ “Кері Трейд” завезло вказаному підприємству на зберігання соняшник. ТОВ “Зернолія” надало послуги з приймання, сушки, очистки та зберігання, які в подальшому повністю оплачені ТОВ “Кері Трейд”. Вказаний соняшник 27.12.2017 вивезено з елеватора ТОВ “Зернолія”. При цьому, ТОВ “Зернолія” відмовлено у наданні в оригіналах підтверджуючих документів.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ “Зернолія” та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об’єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів у бухгалтерських документах службовим особам вищевказаних підприємств щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (надання послуг), слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ТОВ “Зернолія”.

В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ТОВ “Зернолія” в судове засідання не з’явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, які перебувають у володінні ТОВ “Зернолія”, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в АБ “Укргазбанк”.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортнінакладні тощо) фінансово-господарської діяльності ТОВ “Зернолія” (код за ЄДРПОУ 688798), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ “Кері Трейд” (код за ЄДРПОУ 40039248) за період з 01.10.2017 по 30.11.2017, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ “Зернолія” та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Євгена Сверстюка, 2А, офіс 510.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: /підпис/

Копія вірна.

Суддя /ОСОБА_3Ю./

Секретар /ОСОБА_4М./