Ухвала суду № 72614377, 22.02.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/5821/18

Провадження № 1-кс/761/4078/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), стосовно ТОВ «Даймлер ЛТД» (код ЄДРПОУ 41007903), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Рихальський В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), стосовно ТОВ «Даймлер ЛТД» (код ЄДРПОУ 41007903).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), яке у період травня-жовтня 2017 року, незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182 від 06.11.2017.

Крім іншого встановлено, що невстановлені особи, діючи повторно, створили ТОВ «Даймлер ЛТД» (код ЄДРПОУ 41007903) з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено та допитано засновника та директора ТОВ «Мрія - К» гр. ОСОБА_3, який під час допиту показав, що перереєстрував ТОВ «Мрія - К» на своє ім'я за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Разом з цим, встановлено та допитано як свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Даймлер ЛТД» гр. ОСОБА_4. Під час проведення допиту останній надав покази, що не має жодного відношення до діяльності даного підприємства, а також зазначив, що зареєстрував ТОВ «Даймлер ЛТД» на прохання знайомих та будь-якої діяльності в якості засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Даймлер ЛТД» не здійснював.

Враховуючи зазначене, невстановлені особи, діючи повторно, з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, використовуючи реквізити, печатки, банківські рахунки тощо, виготовлюють від імені ТОВ «Мрія - К» та ТОВ «Даймлер ЛТД» первинні документи, в яких містяться завідомо неправдиві відомості про вид ТМЦ, обсяг, ціну та свідчать про нібито поставку товарно-матеріальних цінностей в адресу діючих суб'єктів господарської діяльності. Проте, як встановлено слідством, поставка ТМЦ в адресу суб'єктів підприємницької діяльності фактично не відбувається, а створюється лише видимість здійснення легальних господарських операцій за рахунок вказаних вище СГД.

В подальшому службові особи діючих суб'єктів підприємницької діяльності достеменно усвідомлюючи, що ТМЦ від зазначених вище підприємств не отримували, використали первинні документи, в яких містяться завідомо неправдиві відомості, шляхом відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, що надало можливість безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ та перераховувати грошові кошти на банківські рахунки підприємств, які створені з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до витягу з інформаційно-аналітичної бази даних ДФС України, ТОВ "Даймлер ЛТД" (код ЄДРПОУ 41007903) має відкритий рахунок № 26004924429453 (російський рубль), № 26004924429453 (українська гривня), № 26004924429453 (євро), № 26004924429453 (долар США) в банківській установі АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який використовується товариством для ведення незаконної фінансово-господарської діяльності.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), стосовно ТОВ «Даймлер ЛТД» (код ЄДРПОУ 41007903) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали та копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), стосовно ТОВ «Даймлер ЛТД» (код ЄДРПОУ 41007903), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Шеіну Д.К. право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів та належним чином завірені копії, які перебувають в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), стосовно ТОВ «Даймлер ЛТД» (код ЄДРПОУ 41007903), а саме:

-оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунків ТОВ "Даймлер ЛТД" (код ЄДРПОУ 41007903) № 26004924429453 (російський рубль), № 26004924429453 (українська гривня), № 26004924429453 (євро), № 26004924429453 (долар США), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів та відбитком печатки; усіх договорів та додатків до них;

-копії листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичними особами - підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.01.2017 року по 22.02.2018р.;

-копії виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ "Даймлер ЛТД" (код ЄДРПОУ 41007903), а саме: № 26004924429453 (російський рубль), № 26004924429453 (українська гривня), № 26004924429453 (євро), № 26004924429453 (долар США), за період з 01.01.2017 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

-копії договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», договору на обслуговування системи "клієнт-банк", акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01.01.2017 року по 22.02.2018р.

-копії документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) банківських операцій по рахунках ТОВ "Даймлер ЛТД" (код ЄДРПОУ 41007903) № 26004924429453 (російський рубль), № 26004924429453 (українська гривня), № 26004924429453 (євро), № 26004924429453 (долар США), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу).

Службовим особам АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), її та залишити опис документів, які були вилучені, а АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.