Ухвала суду № 72585037, 03.03.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/10378/17

н/п 1-кс/766/2442/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

03.03.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ХВП ГУНП в Херсонській області Марченко О.І., погоджене з прокурором Херсонської місцевої прокуратури ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати тимчасовий доступ слідчому Херсонського ВП Марченко О.І. чи іншому слідчому згідно Витягу з ЄРДР до оригіналів документів, з метою їх вилучення, а саме: виписок з реєстраційних (особових, поточних) рахунків / зі спеціальних (поточних) рахунків, відкритих в органах Державного казначейства України, щодо проведення розрахунків за договорами №82 від 18.03.2016 року, №152 від 18.04.2016 року, №199 від 11.05.2016 року, №378 від 17.08.2016 року, №390 від 01.08.2016 року, №410 від 29.08.2016 року, №409 від 29.08.2016 року, №612 від 19.10.2016, які укладено між Управлінням освіти Херсонської міської ради, з однієї сторони та ТОВ «Строй-Сектор», з іншої, первинних документів (платіжні доручення тощо), у т.ч. з відміткою Державного казначейства України, щодо оплати за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час; меморіальних ордерів №2 «Накопичувальні відомості руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)» та (або) меморіальних ордерів №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)» щодо проведення розрахунків за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час; меморіальних ордерів №4 «Накопичувальні відомості за розрахунками з іншими дебіторами» або №6 «Накопичувальні відомості за розрахунками з іншими кредиторами» щодо проведення розрахунків за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час;які перебувають у володінні Управління Державної казначейської служби України у місті Херсоні Херсонської області (ЄДРПОУ 37959779) (МФО 852010), за адресою: Херсонська область, м. Херсон, пров. Козацький, 10.

Розгляд клопотання провести без участі представників Управління Державної казначейської служби України у місті Херсоні Херсонської області у зв’язку з наявністю загрози зміни чи знищення документів, зазначених у клопотанні.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що в провадженні слідчого відділу Херсонського відділу поліції Головного управління Національної поліції України в Херсонській області перебуває кримінальне провадження №12017230040002213 від 24.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом привласнення службовими особами ТОВ «Строй-Сектор» бюджетних коштів під час ремонту закладів та установ освіти Херсонської міської ради.

В ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2016 року Управлінням освіти Херсонської міської ради укладено договори на капітальний ремонт закладів та установ, підпорядкованих вищевказаному управлінню, з ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090) та перераховано підприємству на розрахункові рахунки відкриті у банківських установах грошові кошти в сумі 3,47 млн.грн.

Зокрема встановлено дані, що свідчать про можливе завищення вартості виконання ремонтних робіт закладів та установ освіти за рахунок внесення до бухгалтерської звітності підприємства в частині завищенні витрат на оплату праці працівникам ТОВ «Строй-Сектор».

Відповідно до даних податкової звітності форми №1-ДФ поданої ТОВ «Строй-Сектор» до Херсонської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області за 2016 рік, встановлено, що загальна сума сплаченої заробітної плати працівникам вищевказаного суб’єкта господарювання складає 397,4 тис.грн.

Однак вивченням договорів підряду №82 від 18.03.2016 року, №152 від 18.04.2016 року, №199 від 11.05.2016 року, №378 від 17.08.2016 року, №390 від 01.08.2016 року, №410 від 29.08.2016 року, №409 від 29.08.2016 року, №612 від 19.10.2016 року та актів виконаних будівельних робіт, заробітна плата включена суб’єктом господарювання до складу прямих витрат в сумі 152,7 тис.грн.

Відповідно до проведених службовими особами Головного управління державної фіскальної служби у Херсонській області аналітичних досліджень фінансових операцій, проведених ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090) з Управлінням освіти Херсонської міської ради (код ЄДРПОУ 2146713) встановлено розбіжність між нарахованою, виплаченою заробітною платою відповідно до податковий розрахунків сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманих із них податку (1-ДФ) та вказаною у актах виконаних будівельних робіт у сумі 244,5 тис. грн., що свідчить про завищення витрат та можливе розкрадання державний коштів, виділених Управлінням освіти Херсонської міської ради для виконання робіт капітальних ремонтів протягом 2016 року.

В ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду проведено обшук за місцем фактичного проведення господарської діяльності ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090), а саме: м. Херсон, Миколаївське шосе, 4 км.

В ході проведення обшуку вилучена первинна бухгалтерська документація підприємства щодо проведення ремонтних робіт ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090) у закладах та установах освіти Херсонської міської ради.

Для проведення повного та неупередженого досудового слідства по кримінальному провадженню виникла потреба у тимчасовому доступі до документів та вилученні їх оригіналів, а саме: виписок з реєстраційних (особових, поточних) рахунків / зі спеціальних (поточних) рахунків, відкритих в органах Державного казначейства України, щодо проведення розрахунків за договорами №82 від 18.03.2016 року, №152 від 18.04.2016 року, №199 від 11.05.2016 року, №378 від 17.08.2016 року, №390 від 01.08.2016 року, №410 від 29.08.2016 року, №409 від 29.08.2016 року, №612 від 19.10.2016, які укладено між Управлінням освіти Херсонської міської ради, з однієї сторони та ТОВ «Строй-Сектор», з іншої, первинних документів (платіжні доручення тощо), у т.ч. з відміткою Державного казначейства України, щодо оплати за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час; меморіальних ордерів №2 «Накопичувальні відомості руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)» та (або) меморіальних ордерів №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)» щодо проведення розрахунків за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час; меморіальних ордерів №4 «Накопичувальні відомості за розрахунками з іншими дебіторами» або №6 «Накопичувальні відомості за розрахунками з іншими кредиторами» щодо проведення розрахунків за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час;які перебувають у володінні Управління Державної казначейської служби України у місті Херсоні Херсонської області (ЄДРПОУ 37959779)(МФО 852010), за адресою:Херсонська область, м.Херсон, пров. Козацький, 10.

Зазначені документи та інформація відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» (далі – Закон) віднесені до банківської таємниці, яка згідно з п.2 ч.1 ст.62 Закону розкривається банками за рішенням суду.

Слідчий на судове засідання не з’явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник Казначейської служби в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого відділу Херсонського відділу поліції Головного управління Національної поліції України в Херсонській області перебуває кримінальне провадження №12017230040002213 від 24.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом привласнення службовими особами ТОВ «Строй-Сектор» бюджетних коштів під час ремонту закладів та установ освіти Херсонської міської ради.

В ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2016 року Управлінням освіти Херсонської міської ради укладено договори на капітальний ремонт закладів та установ, підпорядкованих вищевказаному управлінню, з ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090) та перераховано підприємству на розрахункові рахунки відкриті у банківських установах грошові кошти в сумі 3,47 млн.грн.

Зокрема встановлено дані, що свідчать про можливе завищення вартості виконання ремонтних робіт закладів та установ освіти за рахунок внесення до бухгалтерської звітності підприємства в частині завищенні витрат на оплату праці працівникам ТОВ «Строй-Сектор».

Відповідно до даних податкової звітності форми №1-ДФ поданої ТОВ «Строй-Сектор» до Херсонської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області за 2016 рік, встановлено, що загальна сума сплаченої заробітної плати працівникам вищевказаного суб’єкта господарювання складає 397,4 тис.грн.

Однак вивченням договорів підряду №82 від 18.03.2016 року, №152 від 18.04.2016 року, №199 від 11.05.2016 року, №378 від 17.08.2016 року, №390 від 01.08.2016 року, №410 від 29.08.2016 року, №409 від 29.08.2016 року, №612 від 19.10.2016 року та актів виконаних будівельних робіт, заробітна плата включена суб’єктом господарювання до складу прямих витрат в сумі 152,7 тис.грн.

Відповідно до проведених службовими особами Головного управління державної фіскальної служби у Херсонській області аналітичних досліджень фінансових операцій, проведених ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090) з Управлінням освіти Херсонської міської ради (код ЄДРПОУ 2146713) встановлено розбіжність між нарахованою, виплаченою заробітною платою відповідно до податковий розрахунків сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманих із них податку (1-ДФ) та вказаною у актах виконаних будівельних робіт у сумі 244,5 тис. грн., що свідчить про завищення витрат та можливе розкрадання державний коштів, виділених Управлінням освіти Херсонської міської ради для виконання робіт капітальних ремонтів протягом 2016 року.

В ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду проведено обшук за місцем фактичного проведення господарської діяльності ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090), а саме: м. Херсон, Миколаївське шосе, 4 км.

В ході проведення обшуку вилучена первинна бухгалтерська документація підприємства щодо проведення ремонтних робіт ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090) у закладах та установах освіти Херсонської міської ради.

Для проведення повного та неупередженого досудового слідства по кримінальному провадженню виникла потреба у тимчасовому доступі до документів та вилученні їх оригіналів, а саме: виписок з реєстраційних (особових, поточних) рахунків / зі спеціальних (поточних) рахунків, відкритих в органах Державного казначейства України, щодо проведення розрахунків за договорами №82 від 18.03.2016 року, №152 від 18.04.2016 року, №199 від 11.05.2016 року, №378 від 17.08.2016 року, №390 від 01.08.2016 року, №410 від 29.08.2016 року, №409 від 29.08.2016 року, №612 від 19.10.2016, які укладено між Управлінням освіти Херсонської міської ради, з однієї сторони та ТОВ «Строй-Сектор», з іншої, первинних документів (платіжні доручення тощо), у т.ч. з відміткою Державного казначейства України, щодо оплати за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час; меморіальних ордерів №2 «Накопичувальні відомості руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)» та (або) меморіальних ордерів №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)» щодо проведення розрахунків за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час; меморіальних ордерів №4 «Накопичувальні відомості за розрахунками з іншими дебіторами» або №6 «Накопичувальні відомості за розрахунками з іншими кредиторами» щодо проведення розрахунків за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час;які перебувають у володінні Управління Державної казначейської служби України у місті Херсоні Херсонської області (ЄДРПОУ 37959779)(МФО 852010), за адресою:Херсонська область, м.Херсон, пров. Козацький, 10.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому Херсонського ВП Марченко О.І. чи іншому слідчому згідно Витягу з ЄРДР до оригіналів документів, з метою їх вилучення, а саме: виписок з реєстраційних (особових, поточних) рахунків / зі спеціальних (поточних) рахунків, відкритих в органах Державного казначейства України, щодо проведення розрахунків за договорами №82 від 18.03.2016 року, №152 від 18.04.2016 року, №199 від 11.05.2016 року, №378 від 17.08.2016 року, №390 від 01.08.2016 року, №410 від 29.08.2016 року, №409 від 29.08.2016 року, №612 від 19.10.2016, які укладено між Управлінням освіти Херсонської міської ради, з однієї сторони та ТОВ «Строй-Сектор», з іншої, первинних документів (платіжні доручення тощо), у т.ч. з відміткою Державного казначейства України, щодо оплати за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час; меморіальних ордерів №2 «Накопичувальні відомості руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)» та (або) меморіальних ордерів №3 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)» щодо проведення розрахунків за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час; меморіальних ордерів №4 «Накопичувальні відомості за розрахунками з іншими дебіторами» або №6 «Накопичувальні відомості за розрахунками з іншими кредиторами» щодо проведення розрахунків за вищевказаними договорами за період з 01.01.2016 по теперішній час;які перебувають у володінні Управління Державної казначейської служби України у місті Херсоні Херсонської області (ЄДРПОУ 37959779) (МФО 852010), за адресою: Херсонська область, м. Херсон, пров. Козацький, 10.

Встановити строк дії ухвали до 03.04.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2