Ухвала суду № 72580911, 23.02.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/789/18

пр.№ 1-кс/464/386/18

У Х В А Л А

23 лютого 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., секретар судового засідання Захарчук О.Ю., з участю слідчого Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання про проведення тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровська І.М. у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32018140000000014 звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Галабурда А.В., про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 8 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018140000000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи Дочірнього підприємства «Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ & КО» (ЄДРПОУ 25240691, далі - ДП «Стрийлісопродукт») в період 2015-2017 років штучно сформували валові витрати з податку на прибуток шляхом перерахування коштів за безтоварні фінансові операції на фізичних осіб - підприємців, що призвело до заниження сплати податку на прибуток в розмірі 2 598 330 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Стрийлісопродукт» здійснювали перерахування коштів фізичним особам-підприємцям, в тому числі ФОП ОСОБА_3, який показав, що фінансово-господарських операцій з даним підприємством не здійснював. Документи по взаємовідносинах між ДП «Стрийлісопродукт» та ФОП ОСОБА_3 можуть перебувати за юридичною адресою ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1).

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо, а вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів з урахуванням вимог ст.159 КПК України.

Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який з є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні або старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області Докійчуку Роману Вікторовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1, адреса реєстрації АДРЕСА_1) по взаємовідносинах з Дочірнім підприємством «Стрийлісопродукт» Фірми «Лайстенфабрік Арнольд Деппе ГМБХ & КО» (ЄДРПОУ 25240691) за період 2015-2017 років, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, актів приймання передачі товарів (робіт, послуг), а також інших наявних документів, які підтверджують вищевказані фінансово-господарські операції, з можливістю їх вилучення.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1, адреса реєстрації АДРЕСА_1).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.В.Тімченко