Ухвала суду № 72579715, 01.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6579/18

Провадження № 1-кс/761/4548/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнкова А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнков А.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурором відділу Генеральної прокуратури України Льовкіним В.Л., по кримінальному провадженню № 32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235).

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадження внесеному до ЄРДР № 32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235).

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «БаДМ» облікувало у бухгалтерській звітності фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Капелоу» (код ЄДР 38792394), ПП «Сунатко» (код ЄДР 31459088), ТОВ «Проектсервісбуд» (код ЄДР 35934045), ТОВ НВП «Аріадна» (код ЄДР 31034548), ТОВ «Сантерра Фарм» (код ЄДР 30213096), ТОВ «Медвейв» (код ЄДР 39652078), ТОВ «НВП «Система» (код ЄДР 30608759). Указаними діями ТОВ «БаДМ» безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок податкових накладних, отриманих від указаних підприємств.

Підставами для проведення тимчасового доступу до речей і документів є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що документи, які мають значення для досудового розслідування, знаходяться на ТОВ «БаДМ».

Тимчасовий доступ до речей і документів необхідно провести з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів, банківських виписок, журналів в'їзду та виїзду транспортних засобів, всіх реєстрів згідно чинного законодавства України, в яких ведеться облік лікарських препаратів, інших документів, що відображають придбання та реалізацію медичних препаратів, документів щодо надання фізичними особами підприємцями посередницьких послуг з продажу товарів також документів з надання послуг, документів, що відображають процес прийняття та погодження рішення про списання, утилізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення та передавали їх на утилізацію за період з 01.01.2014 року по липень 2015 року, також придбання ТМЦ у ТОВ «Капелоу», ПП «Сунатко», ТОВ «Проектсервісбуд», ТОВ НВП «Аріадна», ТОВ «Сантерра фарм», ТОВ «Медвейв», ТОВ НВП «Система», ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, документів підтверджуючих зарахування грошових коштів від ФОП ОСОБА_6, та громадянки ОСОБА_7, за період 01.01.2014 року по липень 2015 року.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнков А.С. підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення документів до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнкова А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнкову Андрію Сергійовичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235), а саме: договорів поставки № 25-2015/03 від 25.03.2015, № 17-2014/12 від 17.12.2014 між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Капелоу» та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору № 4/201 від 03.01.2013р. між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Сантерра Фарм» та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору підряду № 141027 від 27.10.2014р. між ТОВ «БаДМ» та ПП «Сунатко» та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору поставки № 71 від 15.08.2013 між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Проексервісбуд» та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору поставки № 2/2015 від 07.04.2015 між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Медвейв» та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору поставки № 868 від 01.01.2012 між ТОВ «БаДМ» та ПП «Жаклин» та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт;; договору № 12-100/11 від 01.01.2012 року та між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Стиролбіофарм» та документи видані на підставі даного договору, зокрема, додаткову угоду № 35 від 31.12.2013 р., специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договорів № 1405 від 14.02.2014, № 1501 від 30.01.2014р., № 1503 від 13.02.2015, № 1423 від 08.12.2014, № 1508 від 16.06.2015, № 1511 від 06.07.2015р. укладені між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «НВП «Система» та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору № 4 від 01.08.2014 між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «НВП «Аріадна» з документами виданими на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; товарно-транспортних накладних за період з 01.01.2014 року по липень 2015 року за № 37, 38, 39, 40, Р 167, Р 168, Р 184, Р 185, Р 196,Р 197, Р229, Р 228, Р 53, Р 54, Р 84,Р 85, Р 112, Р 113, Р 123, Р124, Р161, Р162, Р 167, Р 168, Р184, Р 185, Р 196, Р 197, Р 229, Р228; договору № 1480 від 05.05.2014 між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Лакро Україна» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості заводу-виготовлювача, акти прийому-передачі; договору № 21672 від 29.12.11 між ТОВ «БаДМ» та ФОП ОСОБА_4 і документів які видані на підставі даного договору; договору № 17585 від 29.12.11 між ТОВ «БаДМ» та ФОП ОСОБА_3 і документів які видані на підставі даного договору; договору № 01/11/12 від 01.11.12 між ТОВ «БаДМ» та ФОП ОСОБА_5 і документів які видані на підставі даного договору; договору № 356 від 01.10.2011р., № LV 637 від 01.09.2014 укладені між ТОВ «БаДМ» та ФОП ОСОБА_8 і та документів які видані на підставі даного договору; документів, які підтверджують зарахування грошових коштів на рахунки ТОВ «БаДМ» від ФОП ОСОБА_6 та громадянки ОСОБА_7; договору № 32122 від 01.10.2013 між ТОВ «БаДМ» та ТОВ «Медіко» та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, сертифікати якості заводу-виготовлювача, акти прийому-передачі; договору між ТОВ «БаДМ» та фізичними особами підприємцями у кількості 162 особи згідно акту документальної планової перевірки від 11.05.2016 № 81/28-01-50, печаток, штампів, реєстраційних документів належних зазначеним фізичним особам-підприємцям; документів, які стосуються списання та утилізації лікарських засобів та виробів медичного призначення в період з 01.01.2014 року по липень 2015 року на суму 23 585 926, 84 грн.; документів, які відображають процес прийняття та погодження рішення про списання лікарських засобів та виробів медичного призначення утилізацію яких здійснювало ТОВ «БаДМ» з 01.01.2014 року по липень 2015 року.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя