Ухвала суду № 72579535, 22.02.2018, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 22.02.2018

Справа № 320/1110/18

1-кс/320/550/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 лютого 2018 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Купавська Н.М.

при секретарі – Чудаковій А.Ю., розглянувши клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про арешт майна по кримінальному провадженню № 42018081280000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 по кримінальному провадженні № 42018081280000018 від 30 січня 2018 року про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках відкритих в Державній казначейській службі України (МФО 899998), які відкриті ТОВ "Будівельний Майданчик" (код ЄДР 40871485) № р/с 37519000294611,

ТОВ "ТБК Гарант" (код ЄДР 40924332) № р/с 37515000299632; ТОВ "Главстрой Компані" (код ЄДР 41207011) № р/с 37512000311524; ТОВ "Флай Енерджі" (код ЄДР 40868472) № р/с 37518000294504; ТОВ "Будоптцентр" (код ЄДР 40031275) № р/с 37515000267329; ПП "Запоріжелектротех" (код ЄДР 34869520) № р/с 37512000111694; ТОВ "Арбат Інвест" (код ЄДР 38284866) № р/с 37518001166965; ТОВ "Ентвіклюнг" (код ЄДР 39617489) № р/с 37515000238808; ТОВ "Вітекс ОСОБА_2" (код ЄДР 39978987) № р/с 37519000253243; ТОВ "Вітекс ОСОБА_2" (код ЄДР 39978987) № р/с 37518001253243; ТОВ "Авілл" (код ЄДР 40091931) № р/с 37516000273475; ТОВ "Промторг Інвест" (код ЄДР 40149189) № р/с 37519000267444; ТОВ "Запоріжторгальянс" (код ЄДР 40149237) № р/с 37515000299245; ТОВ "Сітівантажтранс" (код ЄДР 40213569) № р/с 37515000264690; ТОВ "Мері Косметик" (код ЄДР 40213595) № р/с 37514000264691; ТОВ "Акрос-Груп" (код ЄДР 40263515) № р/с 37517000268757; ТОВ "Константа Лідер" (код ЄДР 40713070) № р/с 37517000287879; ТОВ "Ворсан" (код ЄДР 40935466) № р/с 37514000297527; ТОВ "Фарадей Енерджі" (код ЄДР 41000358) № р/с 37511000300978; ТОВ "Інтер Лофт Компані" (код ЄДР 41044222) № р/с 37515000303937; ТОВ "Алдавіс" (код ЄДР 41051030) № р/с 37512000304122; ТОВ "Старвей" (код ЄДР 38461617) № р/с 37518000169628; ТОВ "Тріумф-Інвест 2012" (код ЄДР 40722518) № р/с 37513000305614; ТОВ "Анатексіс" (код ЄДР 39788310) № р/с 37512000262587; ТОВ "Пантрейкс" (код ЄДР 41051245) № р/с 37513000304132; ТОВ "Мустанг ТМ" (код ЄДР 41492158) № р/с 37517000325786; ТОВ "Астра-Ділл" (код ЄДР 41047113) № р/с 37511000303942; ТОВ "Авокс" (код ЄДР 41000494) № р/с 37517000300983; ПП Гриценко ОСОБА_3 (код ЄДР НОМЕР_1) № р/с 37513000342978; ТОВ "Зеп-Електро" (код ЄДР 39045274) № р/с 37514000186337), а також заборонити проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з вищевказаних рахунків, та надати письмову інформацію щодо виконання ухвали слідчого судді та залишку грошових коштів на рахунках.

Клопотання обґрунтовано тим, що на території Запорізької області невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з наданням послуг суб’єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо мінімізації податкових зобов’язань з ПДВ та податку на прибуток, «конвертації» грошових коштів шляхом переведення за грошову винагороду безготівкових коштів у готівку, оформлення безтоварних операцій в період з 2015 року по теперішній час створили та використовують до теперішнього часу реквізити наступних суб’єктів підприємницької діяльності: ПП "Запоріжелектротех" (код ЄДРПОУ 34869520), ТОВ "І-Соф" (код ЄДРПОУ 35422088), ТОВ "Геоінформ-2000" (код ЄДРПОУ 36193903), ТОВ "Арбат Інвест" (код ЄДРПОУ 38284866), ТОВ "Компанія ІВП" (код ЄДРПОУ 38415974), ТОВ "Старвей" (код ЄДРПОУ 38461617), ТОВ "Зеп - Електро" (код ЄДРПОУ 39045274), ТОВ "Ентвіклюнг" (код ЄДРПОУ 39617489), ТОВ "Оптпромторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39705061), ТОВ "Анатексіс" (код ЄДРПОУ 39788310), ТОВ "Запоріжсільекспорт" (код ЄДРПОУ 39905730), ТОВ "Оптторг ОСОБА_2 Плюс" (код ЄДРПОУ 39907324),ТОВ "Спецмехіндустрія" (код ЄДРПОУ 39908904), ТОВ "Вітекс ОСОБА_2" (код ЄДРПОУ 39978987), ТОВ "Будоптцентр" (код ЄДРПОУ 40031275), ТОВ "Авілл" (код ЄДРПОУ 40091931), ТОВ "Ай-Ті Телеком-Сервіс" (код ЄДРПОУ 40114141), ТОВ "Промторг Інвест" (код ЄДРПОУ 40149189), ТОВ "Запоріжторгальянс" (код ЄДРПОУ 40149237), БО "Благодійний ОСОБА_4 "Вавілон" (код ЄДРПОУ 40155680),ТОВ "Ред ОСОБА_5 ОСОБА_2" (код ЄДРПОУ 40176674), ТОВ "Оптіма Преміум" (код ЄДРПОУ 40176721), ТОВ "ТД Редстар" (код ЄДРПОУ 40176784), ТОВ "Хот Лайн", код ЄДРПОУ 40176873), ТОВ "Антанта Бізнес" (код ЄДРПОУ 40177039), ТОВ "Фрі Трейдінг" (код ЄДРПОУ 40177112), ТОВ "Січ-Пром" (код ЄДРПОУ 40177154), ТОВ "Альфа Маркетинг" (код ЄДРПОУ 40177196), ТОВ "ОСОБА_6 Орієнтир" (код ЄДРПОУ 40177290), ТОВ "Редстар" (код ЄДРПОУ 40177348), ТОВ "Фрі Трейдінг Компані" (код ЄДРПОУ 40178074), ТОВ "Авант Січ" (код ЄДРПОУ 40178121), ТОВ "ТД ОСОБА_6" (код ЄДРПОУ 40178179), ТОВ "ОСОБА_5 Юніверс" (код ЄДРПОУ 40178692), ТОВ "Антанта Січ" (код ЄДРПОУ 40178708), ТОВ "Оптима Косметик" (код ЄДРПОУ 40213569), ТОВ "Мері Косметик" (код ЄДРПОУ 40213595), ТОВ "Акрос-Груп" (код ЄДРПОУ 40263515), ТОВ "Лукандія" (код ЄДРПОУ 40303966), ТОВ "Січ ОСОБА_2" (код ЄДРПОУ 40304116), ТОВ "Нове Таксі-281" (код ЄДРПОУ 40365158), ТОВ "Стройелектрооптторг" (код ЄДРПОУ 40429373), ТОВ "Спецзв`язоксервіс" (код ЄДРПОУ 40484937), ТОВ "Константа Лідер" (код ЄДРПОУ 40713070), ТОВ "Хаммер ОСОБА_2" (код ЄДРПОУ 40722518), ТОВ "ТК "Фінансова Ініціатива" (код ЄДРПОУ 40868472), ТОВ "Будівельний Майданчик"(код ЄДРПОУ 40871485), ТОВ "Торговий Будинок "Косметик ОСОБА_2" (код ЄДРПОУ 40924332), ТОВ "Ворсан" (код ЄДРПОУ 40935466), ТОВ "Фарадей Енерджі" (код ЄДРПОУ 41000358), ТОВ "Авокс" (код ЄДРПОУ 41000494), ТОВ "Інтер Лофт Компані" (код ЄДРПОУ 41044222), ТОВ "Астра-Ділл" (код ЄДРПОУ 41047113), ТОВ "Алдавіс" (код ЄДРПОУ 41051030), ТОВ "Пантрейкс" (код ЄДРПОУ 41051245), ТОВ "Главстрой Компані" (код ЄДРПОУ 41207011), ТОВ "Мустанг ТМ" (код ЄДРПОУ 41492158), ОСОБА_4 Валерійович (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_6), ОСОБА_11 ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ "Байфігор" (код ЄДРПОУ 41725160), ТОВ "Альтегран" (код ЄДРПОУ 41707890), ТОВ "ОСОБА_6 ОСОБА_2 Компані" (код ЄДРПОУ 41649808) в результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

За даним фактом 30.01.2018 зареєстровано кримінальне провадження №42018081280000018 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені підприємства входять до структури «конвертаційного» центру, підконтрольного ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_3.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб’єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності зазначених суб’єктів господарювання встановлено, що вони: не мають виробничих потужностей та складських приміщень; не мають автотранспорту для перевезення вантажів; кількість співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявність «пересортиці» (в документах бухгалтерського обліку зазначених СГД з ознаками фіктивності зазначається надходження одного виду товару, а в наступному підприємствами у облікових документах відображується реалізація іншого виду товару); мають однакові IP-адреси та розрахункові рахунки в одних банківських установах, одні й ті ж самі особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, при здійсненні незаконної діяльності підприємств з ознаками фіктивності, вищезазначеними особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними електронними рахунками у системі електронного адміністрування ПДВ, відкритими в Державній казначейській службі України (МФО 899998) та штучного формування податкового кредиту з ПДВ використовуються наступні рахунки: ТОВ "Будівельний Майданчик" (код ЄДР 40871485) № р/с 37519000294611; ТОВ "ТБК Гарант" (код ЄДР 40924332) № р/с 37515000299632; ТОВ "Главстрой Компані" (код ЄДР 41207011) № р/с 37512000311524; ТОВ "Флай Енерджі" (код ЄДР 40868472) № р/с 37518000294504; ТОВ "Будоптцентр" (код ЄДР 40031275) № р/с 37515000267329; ПП "Запоріжелектротех" (код ЄДР 34869520) № р/с 37512000111694; ТОВ "Арбат Інвест" (код ЄДР 38284866) № р/с 37518001166965; ТОВ "Ентвіклюнг" (код ЄДР 39617489) № р/с 37515000238808; ТОВ "Вітекс ОСОБА_2" (код ЄДР 39978987) № р/с 37519000253243; ТОВ "Вітекс ОСОБА_2" (код ЄДР 39978987) № р/с 37518001253243; ТОВ "Авілл" (код ЄДР 40091931) № р/с 37516000273475; ТОВ "Промторг Інвест" (код ЄДР 40149189) № р/с 37519000267444; ТОВ "Запоріжторгальянс" (код ЄДР 40149237) № р/с 37515000299245; ТОВ "Сітівантажтранс" (код ЄДР 40213569) № р/с 37515000264690; ТОВ "Мері Косметик" (код ЄДР 40213595) № р/с 37514000264691; ТОВ "Акрос-Груп" (код ЄДР 40263515) № р/с 37517000268757; ТОВ "Константа Лідер" (код ЄДР 40713070) № р/с 37517000287879; ТОВ "Ворсан" (код ЄДР 40935466) № р/с 37514000297527; ТОВ "Фарадей Енерджі" (код ЄДР 41000358) № р/с 37511000300978; ТОВ "Інтер Лофт Компані" (код ЄДР 41044222) № р/с 37515000303937; ТОВ "Алдавіс" (код ЄДР 41051030) № р/с 37512000304122; ТОВ "Старвей" (код ЄДР 38461617) № р/с 37518000169628; ТОВ "Тріумф-Інвест 2012" (код ЄДР 40722518) № р/с 37513000305614; ТОВ "Анатексіс" (код ЄДР 39788310) № р/с 37512000262587; ТОВ "Пантрейкс" (код ЄДР 41051245) № р/с 37513000304132; ТОВ "Мустанг ТМ" (код ЄДР 41492158) № р/с 37517000325786; ТОВ "Астра-Ділл" (код ЄДР 41047113) № р/с 37511000303942; ТОВ "Авокс" (код ЄДР 41000494) № р/с 37517000300983; ПП Гриценко ОСОБА_3 (код ЄДР НОМЕР_1) № р/с 37513000342978; ТОВ "Зеп-Електро" (код ЄДР 39045274) № р/с 37514000186337).

Таким чином, за результатом розслідування отримано достатні дані про те, що грошові кошти, які знаходяться на електронних рахунках у системі електронного адміністрування ПДВ відкритими в Казначействі України (МФО 899998) вищезазначеними суб’єктами господарювання є предметом протиправної діяльності щодо сприяння суб’єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов’язань, розкраданню державного майна, та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, які у свою чергу, під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження, можуть бути конфісковані у дохід держави.

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність у зв’язку з зайнятістю у інших судових процесах. На клопотанні про накладення арешту наполягає.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Враховуючи те, що майно щодо якого ставиться питання про накладення арешту тимчасово не вилучалось, з метою забезпечення даного арешту, слідчий суддя на підставі ст. 172 ч. 2 КПК України визнав за можливе проводити розгляд клопотання без повідомлення та участі власника грошових коштів.

Дослідивши клопотання про накладення арешту, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе частково задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Відповідно до ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, а також гроші у будь-якій валюті готівкою або безготівковій формі, що знаходяться на банківський рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

При цьому, згідно наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження грошові кошти, які надходять і знаходяться на вищевказаних банківських рахунках, використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають ознакам, визначеним ч.2 ст. 167 КПК України, оскільки вказані грошові кошти є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Разом з тим, не підлягають задоволенню вимоги клопотання про надання письмової інформації щодо її виконання та залишку грошових коштів на рахунках, оскільки дані вимоги не можуть розглядатись при вирішенні питання про арешт майна, а мають бути реалізовані за наявності на те підстав в порядку тимчасового доступу до речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 61, 170-173 309, 369, 370, 371, 372, 376 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про арешт майна в кримінальному провадженні № 42018081280000018 від 30 січня 2018 року задовольнити частково.

Накласти у кримінальному провадженні № 42018081280000018 арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунках відкритих в Державній казначейській службі України (МФО 899998, які відкриті:

● ТОВ "Будівельний Майданчик" (код ЄДР 40871485) № р/с 37519000294611,

●ТОВ "ТБК Гарант" (код ЄДР 40924332) № р/с 37515000299632,

●ТОВ "Главстрой Компані" (код ЄДР 41207011) № р/с 37512000311524,

●ТОВ "Флай Енерджі" (код ЄДР 40868472) № р/с 37518000294504,

●ТОВ "Будоптцентр" (код ЄДР 40031275) № р/с 37515000267329,

●ПП "Запоріжелектротех" (код ЄДР 34869520) № р/с 37512000111694,

●ТОВ "Арбат Інвест" (код ЄДР 38284866) № р/с 37518001166965,

●ТОВ "Ентвіклюнг" (код ЄДР 39617489) № р/с 37515000238808,

●ТОВ "Вітекс ОСОБА_2" (код ЄДР 39978987) № р/с 37519000253243,

●ТОВ "Вітекс ОСОБА_2" (код ЄДР 39978987) № р/с 37518001253243,

●ТОВ "Авілл" (код ЄДР 40091931) № р/с 37516000273475,

●ТОВ "Промторг Інвест" (код ЄДР 40149189) № р/с 37519000267444,

●ТОВ "Запоріжторгальянс" (код ЄДР 40149237) № р/с 37515000299245,

●ТОВ "Сітівантажтранс" (код ЄДР 40213569) № р/с 37515000264690,

●ТОВ "Мері Косметик" (код ЄДР 40213595) № р/с 37514000264691,

●ТОВ "Акрос-Груп" (код ЄДР 40263515) № р/с 37517000268757,

●ТОВ "Константа Лідер" (код ЄДР 40713070) № р/с 37517000287879,

●ТОВ "Ворсан" (код ЄДР 40935466) № р/с 37514000297527,

●ТОВ "Фарадей Енерджі" (код ЄДР 41000358) № р/с 37511000300978,

●ТОВ "Інтер Лофт Компані" (код ЄДР 41044222) № р/с 37515000303937,

●ТОВ "Алдавіс" (код ЄДР 41051030) № р/с 37512000304122,

●ТОВ "Старвей" (код ЄДР 38461617) № р/с 37518000169628,

●ТОВ "Тріумф-Інвест 2012" (код ЄДР 40722518) № р/с 37513000305614,

●ТОВ "Анатексіс" (код ЄДР 39788310) № р/с 37512000262587,

●ТОВ "Пантрейкс" (код ЄДР 41051245) № р/с 37513000304132,

●ТОВ "Мустанг ТМ" (код ЄДР 41492158) № р/с 37517000325786,

●ТОВ "Астра-Ділл" (код ЄДР 41047113) № р/с 37511000303942,

●ТОВ "Авокс" (код ЄДР 41000494) № р/с 37517000300983,

●ПП Гриценко ОСОБА_3 (код ЄДР НОМЕР_1) № р/с 37513000342978,

ТОВ "Зеп-Електро" (код ЄДР 39045274) № р/с 37514000186337), заборонивши проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю коштів з вказаних рахунків.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Копію ухвали направити слідчому, прокурору та заінтересованим особам.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.

Слідчий суддя: .