Ухвала суду № 72569883, 05.03.2018, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/11006/17

1-кс/357/735/18

У Х В А Л А

05 березня 2018 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Володько І. С. при секретарі Чуприні О.С., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовець С.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна», перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, -

В С Т А Н О В И В:

22 лютого 2018 року до Білоцерківського міськрайонного суду Київської області надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовець С.П про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна».

Разом з клопотання слідчий надав до суду заяву в якій підтримує клопотання в повному обсязі та просить проводити розгляд клопотання за його відсутності.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017110080000012 від 11.09.2017 року, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012-2014 років службові особи ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп» на загальну суму 1068595 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Аналізом баз даних ДФС України встановлено, що службові особи ТОВ «Проксімус» подають податкову звітність до ДПІ в електронному вигляді, підписуючи документ електронним цифровим підписом.

Разом з тим встановлено, що службові особи ТОВ «Проксімус» отримували електронні ключі (ключі ЕЦП) у ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753).

У ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР 36865753) зберігаються оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП; документи, що підтверджують повноваження керівника (заявника); копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП; оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП; заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, довіреність - у випадку, коли за сертифікатами звертається не керівник, копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копії документа, що підтверджує державну реєстрацію підприємства.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.

Матеріали кримінального провадження, внесеного 11.09.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000012, містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання, а тому виникає необхідність надати тимчасовий доступ до документів.

Інформація, що міститься у оригіналах документів ТОВ «Проксімус», які подавалися керівником (довіреною особою) підприємства для отримання ЕЦП, а саме: заповненій та підписаній Реєстраційній картці з Додатком, договорі про надання послуг ЕЦП або Картці приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП, копії паспортів громадян України ( 1-6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, довіреності - у випадку, коли за сертифікатами звертається не керівник, копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копії документа, що підтверджує державну реєстрацію підприємства, може мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, а також сприяти всебічному, повному та об'єктивному розслідуванню обставин вказаного провадження.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Фастовцю Сергію Павловичу та заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), які подавалися керівником (довіреною особою) підприємства для отримання ЕЦП, а саме: заповненої та підписаної Реєстраційної картки з Додатком, договору про надання послуг ЕЦП або Картки приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП, копій паспортів громадян України ( 1-6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, довіреності - у випадку, коли за сертифікатами звертається не керівник, копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копії документа, що підтверджує державну реєстрацію підприємства, що перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (адреса: м. Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 102), з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Строк дії зазначеної ухвали - один місяць від дня її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя І. С. Володько