Ухвала суду № 72530867, 23.02.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/739/18

ун. № 759/2668/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2018 року Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Ковтун М.В., розглянувши клопотання старшого слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янця О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Коркуною Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32018100080000009 від 17.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

23.02.2018 р. старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янець О.Ю. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (здійснення їх виїмки), - старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янцю Олександру Юрійовичу та за дорученням слідчого оперуповноваженим ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, які перебувають у володінні ТОВ «Капмані-Буд» (попередня назва ТОВ «Промет») (код 30473061) податкова адреса: Київська обл., Макарівський р-н., с. Бишів, вул. Гагаріна, буд. 39 по взаємовідносинам з ТОВ «Ланмарк» (код 40087464), ТОВ «Лостис» (код 40295180), ТОВ «Компанія «Медіапрофгруп» (код 38151053), ТОВ «Укрпромторг Альянс» (код 39382070), ТОВ «ТД «Лідер» (код 37074722), ТОВ «Лізаторбуд» (попередня назва ТОВ «Будальтернатива») (код 33378027), ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Деталікс» (код 40486735), ТОВ «Будінвестремонт» (код 40114875), ТОВ «Хаббл Інвест» (код 41513544), ТОВ «ІНК Буд» (код 41179990), ТОВ «Конект Груп» (код 40195461), ТОВ «ТД «Асцентр» (код 40291191) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар. В разі відустності оригіналів вищевказаних документів, надати належним чином завірені копії. Надати розпорядження про можливість вилучення вказаних документів, оскільки оригінали вказаних документів містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів. Розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних речей та документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що фізична особа ОСОБА_3, разом із невстановленими слідством особами, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, серед яких: ТОВ «Ланмарк» (код 40087464), ТОВ «Лостис» (код 40295180), ТОВ «Компанія «Медіапрофгруп» (код 38151053), ТОВ «Укрпромторг Альянс» (код 39382070), ТОВ «ТД «Лідер» (код 37074722), ТОВ «Лізаторбуд» (попередня назва ТОВ «Будальтернатива») (код 33378027), ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Деталікс» (код 40486735), ТОВ «Будінвестремонт» (код 40114875), ТОВ «Хаббл Інвест» (код 41513544), ТОВ «ІНК Буд» (код 41179990), ТОВ «Конект Груп» (код 40195461), ТОВ «ТД «Асцентр» (код 40291191) здійснюють операції спрямовані на вчинення діяння, що стосується легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

В подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що отриманні безготівкові грошові кошти від підприємств реального сектору економіки на розрахункові рахунки підконтрольних вказаним особам підприємств, перераховуються на карткові рахунки фізичних осіб, знімаються з карткового рахунку та привласнюються, за винятком відповідного відсотка за обготівковування. При аналізі фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств з ознаками «фіктивності», встановлено, що протягом 2015 - 2018 р.р. послугами таких підприємств скористалось ТОВ «Капмані-Буд» (попередня назва ТОВ «Промет») (код 30473061) податкова адреса: Київська обл., Макарівський р-н., с. Бишів, вул. Гагаріна, буд. 39, що підтверджується відповідними податковими накладними. Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Капмані-Буд» (попередня назва ТОВ «Промет») (код 30473061) здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції. В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Капмані-Буд» (попередня назва ТОВ «Промет») (код 30473061) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Ланмарк» (код 40087464), ТОВ «Лостис» (код 40295180), ТОВ «Компанія «Медіапрофгруп» (код 38151053), ТОВ «Укрпромторг Альянс» (код 39382070), ТОВ «ТД «Лідер» (код 37074722), ТОВ «Лізаторбуд» (попередня назва ТОВ «Будальтернатива») (код 33378027), ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Деталікс» (код 40486735), ТОВ «Будінвестремонт» (код 40114875), ТОВ «Хаббл Інвест» (код 41513544), ТОВ «ІНК Буд» (код 41179990), ТОВ «Конект Груп» (код 40195461), ТОВ «ТД «Асцентр» (код 40291191), а саме: - договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами; - акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами; - податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами; - видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами; - товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами. Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства; - платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами; - оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям. Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами; - сертифікати, свідоцтва на товар. Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

Існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ТОВ «Капмані-Буд» (попередня назва ТОВ «Промет») (код 30473061) податкова адреса: Київська обл., Макарівський р-н., с. Бишів, вул. Гагаріна, буд. 39.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Капмані-Буд» (попередня назва ТОВ «Промет») (код 30473061), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

В судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за дорученням слідчого оперуповноваженим ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янця О.Ю., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Коркуною Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені № 32018100080000009 від 17.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, зробити їх копії, - старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янцю Олександру Юрійовичу, які перебувають у володінні ТОВ «Капмані-Буд» (попередня назва ТОВ «Промет») (код 30473061) податкова адреса: Київська обл., Макарівський р-н., с. Бишів, вул. Гагаріна, буд. 39 по взаємовідносинам з ТОВ «Ланмарк» (код 40087464), ТОВ «Лостис» (код 40295180), ТОВ «Компанія «Медіапрофгруп» (код 38151053), ТОВ «Укрпромторг Альянс» (код 39382070), ТОВ «ТД «Лідер» (код 37074722), ТОВ «Лізаторбуд» (попередня назва ТОВ «Будальтернатива») (код 33378027), ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Деталікс» (код 40486735), ТОВ «Будінвестремонт» (код 40114875), ТОВ «Хаббл Інвест» (код 41513544), ТОВ «ІНК Буд» (код 41179990), ТОВ «Конект Груп» (код 40195461), ТОВ «ТД «Асцентр» (код 40291191) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя О.М. Журибеда