Ухвала суду № 72530639, 16.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8592/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Васильєва Н.П., при секретарі - Кострійчук В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

16 лютого 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Васильєвої Н.П., надійшло клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П., у кримінальному провадженні № №32017100000000066 від 13.05.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор Сидорчук Р.А. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що в провадженні СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32017100000000066 від 13 травня 2017 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 190, ч. 1 ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що невстановленими слідством особами, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) ряд підприємств вказаних слідчим у клопотанні на даний період часу організували протиправну схему направлену на ухилення від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість шляхом проведення незаконних операцій по реалізації взуття через власну мережу торгівельних магазинів «Центр Обувь», використовуючи при цьому ряд підконтрольних підприємств, у тому числі ТОВ «Бутрос Трейд» (код 37687271) та ТОВ «Трейдшуз» (код 37318684).

Також, встановлено, що невстановленою групою осіб використовуючи ТОВ «Бутрос Трейд» (код 37687271) у 2013 році імпортовано з Китаю взуття на суму близько 500 млн. грн., яке в подальшому було реалізовано в адресу ТОВ «Трейдшуз» (код 37318684). В свою чергу, ТОВ «Трейдшуз» (код 37318684) через власну мережу торгівельних магазинів «Центр обувь» реалізувало вказане взуття кінцевим споживачем не відображаючи в повній мірі їх реалізацію через реєстратори розрахункових операцій (касових апаратів), що призводить до умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

В свою чергу, з метою мінімізації податкових зобов'язань, ТОВ «Бутрос Трейд» (код 37687271) на початку 2014 року уклало з ТОВ «Трейдшуз» (код 37318684) «псевдо договір», згідно якого розрахунок за імпортоване взуття має відбуватись згідно якого розрахунок за імпортоване взуття має відбуватись згідно офіційного курсу НБУ, який діяв у 2013 році, а саме: 8,05 за 1 долар США. У зв'язку з чим ТОВ «Бутрос Трейд» (код 37687271) маніпулюючи податковою звітністю відобразило різницю між офіційним курсом валют НБУ який діяв у 2013 році та у 2014-2015 роках до від'ємного значення курсових різниць та відобразило у фінансовому звіті за 2015 рік нерозподілений прибуток (непокритий збиток) в сумі 1 064 549 700 грн.

Слідчий вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які знаходяться у вказаній банківській установі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, та отримати можливість їх вилучення.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за дорученням оперативним підрозділам.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Роману Анатолійовичу тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки) що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнта банку - ТОВ «Трейдшуз» (код 37318684), які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, а саме: банківських виписок (руху коштів) по вищезазначених рахунках (у електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки, які мають значення для справи, по наступним рахункам:

-№26000303831500, №26044303831500, відкритим у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

-№2600717392, №26003426463, №26004426462, №26002426464, №26001426465 відкритим у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), які знаходяться у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805);

-№26002010106818, відкритим у ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), які знаходяться у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767);

-№26000013001439, №26044013001439, №26107013001439, №26001023001439 відкритим у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), які знаходяться у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/8592/18-к.

Примірник № 2 та чотири копії ухвал надані слідчому Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя