Ухвала суду № 72513609, 23.02.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кп\760\1121\18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2018 року Солом'янський районний суд м. Києва

в складі: головуючого судді - А.М. Педенко

за участі секретаря - Д.М. Васильчук

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби Генеральної прокуратури України Стороженко С.В. про звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення , яке передбачено ст.27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України і внесене до ЄРДР за № 120181000000000030 від 18.01.2018 року в зв'язку із закінченням строків давності відносно

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1,

уродженця м. Васильків,Київської області,громадянина України,

освіта середня , пенсіонера , проживаючого та зареєстрованого

у АДРЕСА_1 , не судимого,-

з участю прокурора - І.О. Продана

підозрюваного - ОСОБА_2

в с т а н о в и в:

До Солом'янського районного суду м. Києва із Генеральної прокуратури України надійшло клопотання відносно ОСОБА_2 про звільнення останнього від кримінальної відповідальності за ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Відповідно до клопотання, ОСОБА_2, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочинні наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди , придбав суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Меконг Фуд» та здійснив його перереєстрацію на своє ім»я при наступних обставинах.

Так , приблизно на початку вересня 2012 року , ОСОБА_2 ,перебуваючи на бульварі Перова в м. Києві , в денний час доби ,точного часу та дати досудовим слідством не встановлено , познайомився з особою,яка назвалась ОСОБА_3. Останній , маючи злочинний намір на здійснення фіктивного підприємництва , за грошову винагороду запропонував ОСОБА_2 здійснити придбання суб'єкту підприємницької діяльності ,де його буде призначено на посаду директора ,без подальшого здійснення господарської діяльності від імені товариства, на що отримав згоду.

З метою реалізації злочинного умислу на придбання суб'єкта підприємницької діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності , ОСОБА_2 бажаючи отримати грошову винагороду , мав надати копію власного паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства .

13.09.2012 , ОСОБА_2 на прохання вищевказаної невстановленої слідством особи , прибув до ст. метро «Кловська» в м. Києві ,де зустрівшись з нею , разом прослідували до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 на АДРЕСА_2 .

ОСОБА_2, не маючи відповідної освіти та досвіду роботи, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі ,не маючи засобів для ведення господарської діяльності ,усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього одноособового учасника та власника підприємства , здійснив перереєстрацію на своє ім»я ТОВ «Меконг Фуд» ,підписавши всі необхідні документи,які були посвідчені нотаріусом .

В подальшому , невстановлені досудовим розслідуванням особи , при невстановлених досудовим слідством обставинах ,використовуючи паспортні дані ОСОБА_2 виготовили реєстраційні та установчі документи ТОВ « Меконг Фуд», відповідно до яких ОСОБА_2 ставав одноособовим власником частки статутного капіталу товариства у розмірі 100% та з 14.09.2012 р. директором цього ж товариства.

Вчиняючи вказані дії,ОСОБА_2 достовірно знав ,що перереєстроване підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності невстановленими особами ,тим самим незаконно набув статусу його власника та одноособового учасника і надавши невстановленим особам можливості використовувати реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов»язані з наданням послуг, робіт,поставкою товарів ,які фактично не здійснюватимуться, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків та отримання кредитних коштів у ПАТ «Міський комерційний банк».

Після вказаних дій, ОСОБА_2 отримав від невстановленої слідством особи ,яка його супроводжувала до приватного нотаріуса кошти в сумі 400 гривень , тим самим вчинив дії щодо доведення свого злочинного умислу ,спрямованого на пособництво у придбанні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Меконг Фуд» ( код ЄДРПОУ 36655647) з метою прикриття незаконної діяльності до кінця.

ОСОБА_2,діючи згідно з відведеною йому роллю, вчинив дії,які порушують публічний порядок державної реєстрації ,придбання та перереєстрації суб'єктів господарювання та заняття підприємницькою діяльністю ,передбачений законодавством України, при цьому реально усвідомлював , що надає невстановленим досудовим розслідуванням особам ,можливість фактичного управління підприємством від його імені,оскільки не збирався займатися фінансово-господарською діяльністю та придбав і перереєстрував ТОВ «Меконг Фуд» виключно на прохання невстановленої особи за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності вищевказаних невстановлених осіб.

При цьому, ОСОБА_2 та невстановлені особи робили все від них залежне ,щоб ніхто з посадив осіб ,що здійснили державну реєстрацію змін на підприємстві ,не звинувачували б останніх у фіктивному підприємництві та не завадили у доведенні злочинного наміру до кінця.

19.09.2012 невстановлені досудовим розслідуванням особи , з метою доведення свого злочинного умислу до кінця, перебуваючи в Солом»янській районній в м. Києві державній адміністрації ,що знаходиться на Повітрофлотському проспекті,41 в м. Києв, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2 , від якого отримали попередньо складені у встановленій формі установчі та реєстраційні документи про придбання останнім суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ « Меконг Фуд» ,а саме реєстраційну картку про проведення змін до установчих документів юридичної особи від 17.09.2012, Реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу ,які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців 19.02.2012, Наказ № 14-р від 14.09.2012 про призначення на посаду директора ,нову редакцію статуту ТОВ «Меконг Фуд» в редакції від 19.09.2012,а також Протокол № 13\09\2012 Загальних зборів учасників ТОВ «Меконг Фуд» ( код ЄРЛПОУ 36655647) від 13.09.2012 ,які були підписані ОСОБА_2 ,здійснили державну перереєстрацію суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ « МеконгФуд».

В подальшому , в кінці грудня 2012 , ОСОБА_2 на прохання невстановленої особи, прибув до приміщення ПАТ « Міський комерційний банк»,що за адресою: м. Київ, вул. Мечникова 2 «а», де за вказівкою та у супроводі невідомої особи , підписав документи від імені директора ТОВ «Меконг Фуд» , не знайомлячись з їх змістом.

В результаті ,ТОВ «Меконг Фуд» незаконно набуло цивільні права та обов'язки юридичної особи , так як в порушення порядку його придбання та перереєстрації фактично стало фіктивним суб'єктом підприємницької діяльності і не мало права здійснювати свою діяльність через керівні органи.

ОСОБА_2 продовжував залишатись одноособовим учасником та директором ТОВ «Меконг Фуд», при цьому ніякого реального відношення до діяльності підприємства не мав.

Незаконна діяльність ТОВ «Меконг Фуд» полягала в тому ,що невстановлені досудовим розслідуванням особи ,використовуючи реквізити зазначеного товариства , а також його розрахункові рахунки та печатку,здійснювали незаконну діяльність ,яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств -контрагентів ,а також отриманні та неповерненні кредитних коштів у ПАТ « Міський комерційний банк».

Після документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів такі документи передавались замовникам «послуг» з метою ухилення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Крім того , ТОВ «Меконг Фуд» отримано кредитні кошти в ПАТ « Міський комерційний банк» без наміру повертати їх банку.

Органами досудового розслідування ОСОБА_2 пред'явлено підозру у вчиненні умисних дій, що виразились у пособництві у фіктивному підприємництві,тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності і його дії кваліфіковані за ст.27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України .

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України та просив закрити кримінальне провадження.

Обґрунтував своє клопотання тим, що ОСОБА_2 пред'явлено підозру за вчинення кримінального правопорушення , яке є невеликої тяжкості і з моменту його вчинення пройшло більше двох років .

ОСОБА_2 в суді підтримав клопотання і вказав , що не оспорює обставин, які викладені в клопотанні ,він дійсно вчинив пособництво у фіктивному підприємництві за грошову винагороду ,розкаявся і також просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності.

Суд, вислухав учасників процесу, вивчивши матеріали справи, приходить до наступного.

Вина ОСОБА_2 ,окрім його повного зізнання , знайшла своє підтвердження зібраними доказами :

- реєстраційною карткою про проведення змін до установчих документів юридичної особи від 17.09.2012 ;

- реєстраційною карткою про внесення змін до відомостей про юридичну особу ,які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 19.02.2012 ;

- наказом № 14-р від 14.09.2012 про призначення на посаду директора ТОВ «Меконг Фуд» ОСОБА_2 ;

- протоколом № 13\09\2012 Загальних зборів учасників ТОВ «Меконг Фуд» від 13.09.2012 ;

- статутом ТОВ « Меконг Фуд».

Також судом встановлено , що ОСОБА_2 вперше притягується до кримінальної відповідальності .

Відповідно до ст. 12 КК України злочин , передбачений ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України віднесений до невеликої тяжкості.

Статтею 49 КК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком сили минуло 2 роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе , ніж обмеження волі.

В даному випадку встановлено, що з моменту 2012 року до дня розгляду провадження минуло більше, ніж 5 років і тому суд не вбачає підстав, які б унеможливлювали б закриття даного провадження.

Статтею 314 КПК України також передбачено, що у підготовчому судовому засіданні, суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п. 4-8 ч. 1 та 2 ст. 284 КПК України.

Таким чином, суд вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.49 КК України, ст.ст. 314, 284 КПК України,-

Ухвалив:

Звільнити ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за фактом вчинення правопорушення, передбаченого ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України, внесеного до ЄРДР за № 12018000000000030 від 18.01.2018 року - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 7 днів з дня її оголошення.

Копії ухвали вручити негайно учасникам судового розгляду.

СУДДЯ: