Ухвала суду № 72512246, 15.02.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/3337/18

Провадження № 1-кс/761/2477/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Яцинин В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в володінні Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) яке у період травня-жовтня 2017 року незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182 від 06.11.2017.

Установлено, що ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном та кормами для тварин.

Засновник зазначеного підприємства у період з 29.07.2015 по 07.11.2017 являлась ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, яка проживає у АДРЕСА_1.

В ході досудового розслідування, встановлено та допитано в якості свідка, засновника ТОВ «Мрія - К» - ОСОБА_3, яка повідомила, що дане товариство на свої паспортні дані не реєструвала та не придбавала, готівкові кошти до статутного фонду не вносила, довіреність у нотаріуса на представництво інтересів ТОВ «Мрія - К» третім особам не видавала і не підписувала, банківські рахунки не відкривала, електронні ключі для системи Клієнт-банк не отримувала.

Також, ОСОБА_3 повідомила, що договори, угоди, не підписувала, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації від свого імені не підписувала та не видавала.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія - К» встановлено, що невстановлені слідством особи з метою надання зовні законної діяльності вказаного підприємства забезпечили документальне оформлення нібито придбання ТМЦ у підприємств в яких відсутні складські приміщення, автомобільний транспорт, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Таким чином, дані операції в подальшому дали можливість ТОВ «Мрія - К» формувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок контрагентів-постачальників, що в свою чергу наддало можливість в подальшому формувати технічний податковий кредит контрагентам-покупцям.

В ході аналізу АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що у період травня - жовтня 2017 року ТОВ «Мрія - К» формувало шляхом безтоварних операцій, які здійснюються тільки на папері, податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) зареєстровано у Печерській рай онній в місті Києві державній адміністрації.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Шеін Д.К., внесене по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Шеіну Д.К. право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, стосовно ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), за період з 01.11.2017 по 15.02.2018р.:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Службовим особам Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, її та залишити опис документів, які були вилучені, а Печерська районна в місті Києві державна адміністрація(його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.