Ухвала суду № 72507502, 01.03.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2353/18

н/п 1-кс/640/1419/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" березня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Шилакіної Л.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області

Свічкарьової Дар`ї Юріївни у кримінальному провадженні №32017220000000190 від 30.10.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

15 лютого 2018р. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Свічкарьова Д.Ю. звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ТД «Марбел Рогань» (код 36818216) з підприємствами ТОВ «Прокарус» (34956157), ТОВ «Ерідл» (38370808), ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) за період з 01.01.2014р. по 31.12.2015р., а саме документів, що підтверджують здійснення заходів зі стягнення кредиторської заборгованості, бухгалтерського та податкового обліків, договору №1 від 02.02.2015р. про надання послуг та актів виконаних робіт до нього, а також банківських виписок стосовно здійснення оплати за надані послуги, акту звіряння взаємних розрахунків, податкової накладної на суму ПДВ 4513,00 грн. за серпень 2014р., відомості на виплату заробітної плати №12 за вересень 2014р., картки по рахунку бухгалтерського обліку за № 631, касової книги за вересень 2014р., декларації з податку на прибуток підприємств за період 01.01.2014-31.12.2015рр., декларації з податку на додану вартість з Додатком №5 до неї за серпень 2014 р., договорів (поставки та інших договорів з додатками), наказів про призначення на посаду та посадової інструкції матеріально-відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність підприємства, відомості на виплату заробітної плати, що перебувають у володінні ТОВ «ТД «Марбел Рогань», адреса: м. Харків, вул. Роганська,159.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000190 від 30.10.2017р. за ч. 1 ст.212 КК України з обставин того, що службові особи ТОВ «ТД «Марбел Рогань» шляхом приховування суми безнадійної заборгованості, що враховується при визначенні об’єкта оподаткування за 2014 рік, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 859 784 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та встановлено в ході перевірки, проведеної ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складено акт від 27.05.2016р. №261/20-40-22-02-07/36818216.

Слідчий до судового засідання не з’явився, подав заяву, в якій клопотання підтримав та просив його розглянути за своєї відсутності.

Представник ТОВ «ТД «Марбел Рогань» у відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України до судового засідання не викликався.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000190 від 30.10.2017р. за ч. 1 ст.212 КК України з обставин того, що службові особи ТОВ «ТД «Марбел Рогань» шляхом приховування суми безнадійної заборгованості, що враховується при визначенні об’єкта оподаткування за 2014 рік, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 859 784 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та встановлено в ході перевірки, проведеної ГУ ДФС у Харківській області, за результатами якої складено акт від 27.05.2016р. №261/20-40-22-02-07/36818216.

Таким чином, з урахуванням наведеного вище змісту, в якому відсутні данні про проведення досудового розслідування відносно ТОВ «Прокарус», ТОВ «Ерідл», ФОП ОСОБА_2, всупереч вимог п.2 ч.3 ст. 132 КПК України, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування у кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи особи, про який йдеться у клопотанні, а тому клопотанні у зазначеній частині вимог задоволенню не підлягає.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя –

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Свічкарьової Дар`ї Юріївни у кримінальному провадженні №32017220000000190 від 30.10.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.

Зобов’язати ТОВ «ТД «Марбел Рогань», адреса: м. Харків, вул. Роганська,159, надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Свічкарьовій Дар`ї Юріївні право тимчасового доступу до документів, що підтверджують здійснення заходів зі стягнення кредиторської заборгованості, бухгалтерського та податкового обліків, договору №1 від 02.02.2015р. про надання послуг та актів виконаних робіт до нього, а також банківських виписок стосовно здійснення оплати за надані послуги, акту звіряння взаємних розрахунків, податкової накладної на суму ПДВ 4513,00 грн. за серпень 2014р., відомості на виплату заробітної плати №12 за вересень 2014р., картки по рахунку бухгалтерського обліку за № 631, касової книги за вересень 2014р., декларації з податку на прибуток підприємств за період 01.01.2014-31.12.2015рр., декларації з податку на додану вартість з Додатком №5 до неї за серпень 2014 р., договорів (поставки та інших договорів з додатками), наказів про призначення на посаду та посадової інструкції матеріально-відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність підприємства, відомості на виплату заробітної плати.

Дозволити слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Свічкарьовій Дар`ї Юріївні ознайомитись, зробити копії документів, що підтверджують здійснення заходів зі стягнення кредиторської заборгованості, бухгалтерського та податкового обліків, договору №1 від 02.02.2015р. про надання послуг та актів виконаних робіт до нього, а також банківських виписок стосовно здійснення оплати за надані послуги, акту звіряння взаємних розрахунків, податкової накладної на суму ПДВ 4513,00 грн. за серпень 2014р., відомості на виплату заробітної плати №12 за вересень 2014р., картки по рахунку бухгалтерського обліку за № 631, касової книги за вересень 2014р., декларації з податку на прибуток підприємств за період 01.01.2014-31.12.2015рр., декларації з податку на додану вартість з Додатком №5 до неї за серпень 2014 р., договорів (поставки та інших договорів з додатками), наказів про призначення на посаду та посадової інструкції матеріально-відповідальних осіб за фінансово-господарську діяльність підприємства, відомості на виплату заробітної плати, що перебувають у володінні ТОВ «ТД «Марбел Рогань», адреса: м. Харків, вул. Роганська,159.

В задоволенні клопотання в іншій частині – відмовити.

Роз’яснити керівництву ТОВ «ТД «Марбел Рогань», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 01.04.2018р. включно.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко