Ухвала суду № 72492785, 28.02.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/2949/18

Провадження 1-кс/127/1376/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Томай С.С.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 09.02.2018 року звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Березюком М.А., про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що cлужбові особи ТОВ “Автомагістраль” (код за ЄДРПОУ 32884416, адреса: м. Вінниця, пл. Гагаріна, 2) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.12.2016 по 31.12.2016, в порушення п. 198.1, ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2655-VI (у редакції чинній на момент вчинення порушення), шляхом внесення до податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2016 року (вх. № НОМЕР_1 від 17.01.2017) завідомо неправдивих відомостей щодо проведення господарських операцій з ТОВ “Комерційна група “Фенікс” (код за ЄДРПОУ 39781252, м. Кременчук Полтавської обл.), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 312 609 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах (Акт № 219/02-32-14-06/32884416 від 14.04.2017 “Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ “Автомагістраль” (код за ЄДРПОУ 32884416) з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ “Комерційна група “Фенікс” (код за ЄДРПОУ 39781252) за період з 01.12.2016 по 31.12.2016.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у встановленні всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення по даному кримінальному провадженню, та у призначенні судово-почеркознавчої експертизи, для проведення якої необхідні зразки почерку та підписів ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, який у період з 01.12.2016 по 31.12.2016, займав на ТОВ “Автомагістраль” посаду директора. Від надання своїх експериментальних зразків почерку та підписів ОСОБА_2 відмовився.

У зв’язку з викладеним, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ “Автомагістраль” (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59, конт. тел. 509195).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв’язку з необхідністю призначення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Автомагістраль» та їх вилучення, які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 59.

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чепурко Л.В. в судове засідання не з’явилась, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З акту Головного управління ДФС у Вінницькій області від 14.04.2017 року № 219/02-32-14-06/32884416 “Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ “Автомагістраль” вбачається, що службові особи ТОВ “Автомагістраль” під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.12.2016 по 31.12.2016, в порушення п. 198.1, ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2655-VI шляхом внесення до податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2016 року завідомо неправдивих відомостей щодо проведення господарських операцій з ТОВ “Комерційна група “Фенікс” ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 312 609 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, який у період з 01.12.2016 по 31.12.2016, займав на ТОВ “Автомагістраль” посаду директора від надання своїх експериментальних зразків почерку та підписів відмовився.

Реєстраційна справа ТОВ “Автомагістраль” зберігається у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідністю призначення судово - почеркознавчої експертизи. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи Виробничо-комерційної фірми у формі ТОВ “Автомагістраль” (код за ЄДРПОУ 32884416), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, департаменту адміністративних послуг Вінницької міської ради (м. Вінниця, вул. Соборна, 59) та здійснення їх виїмки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя