Ухвала суду № 72485348, 27.02.2018, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/1239/18

Провадження № 1-кс/461/1099/18

УХВАЛА

Іменем України

27.02.2018 м.Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Радченко В.Є., при секретарі Сидорак М.А., розглянувши погоджене з прокурором групи прокурорів відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_1 клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Львівської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні за №42017140000000333,-

встановив:

До суду надійшло відповідне клопотання слідчого, в якому зазначено, що другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Львівської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017140000000333 від 31.10.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 Кримінального кодексу України. Кримінальне провадження відкрито за фактом зловживання службовим становищем, тобто умисного використання службовими особами СДПІ з ОВП м. Львова МГУ ДФС свого службового становища всупереч інтересам служби, що виразилось у вчиненні дій податкового контролю, як наслідок складення акту виїзної документальної позапланової перевірки №27/28-06-22-20/32475074 від 29.01.2016 р., що спричинило тяжкі наслідки ТОВ «Яблуневий дар» у вигляді покладення обов’язку на товариство сплатити податок на додану вартість в розмірі 511 620 187, 50 грн., визначеного в податковому повідомленні рішенні за результатами вказаної перевірки.

В клопотанні зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено, що спеціалізованою державною податковою інспекцією з обслуговування великих платників у м.Львові Міжрегіонального головного управління ДФС винесено податкові повідомлення-рішення від 11.02.2016 р. № 0000202202/1759, № 0000212202/1760, № 0000222202/1761 року, за результатами проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Яблуневий Дар» з питань дотримання вимог податкового законодавства України по фінансово-господарським операціям з ТОВ «ТБ САД» (код ЄДРПОУ 37122702) за період 2013-2014 років, з врахуванням доказів зібраних в ході досудового розслідування кримінального провадження від 19.06.2015 р. № 32015100110000154.

Слідчий зазначає, що постановою Львівського окружного адміністративного суду від 09.11.2016 р. вказані податкові повідомлення-рішення скасовано. Ухвалою Львівського апеляційного адміністративного суду від 08.02.2017 р., постанову ЛОАС від 09.11.2016 р. залишено в силі. Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 16.08.2017 р. касаційну скаргу Офісу великих платників податків ДФС - залишено без задоволення. Таким чином, постанову Львівського окружного адміністративного суду від 09.11.2016 р. та ухвалу Львівського апеляційного адміністративного суду від 08.02.2017 р. у справі № 813/2424/16 (876/9196/16) - залишено без змін. Окрім цього 08.12.2015 р. постановою Львівського окружного адміністративного суду у справі №813/5892/15 – скасовано наказ №124 від 22 жовтня 2015 року про проведення документальної позапланової виїзної перевірки у ТОВ «Яблуневий Дар». 25.04.2016 р. Ухвалою ЛААС постанову Львівського окружного адміністративного суду від 08 грудня 2015 року по справі № 813/5892/15 – залишено без змін.

З метою повного та об’єктивного з’ясування усіх обставин кримінального слідчий просить слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів адміністративних справ №813/2424/16 та №813/5892/15, які перебувають у володінні Львівського окружного адміністративного суду, що за адресою: м. Львів, вул. Чоловського, 2. Зазначає, що вилучення належно завірених копій вказаних матеріалів адміністративних справ має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які в подальшому в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження можна використовувати як докази - відомості, які містяться у матеріалах адміністративних справ, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів не видається за можливе.

Львівський окружний адміністративний суд про дату судового засідання повідомлений належним чином.

Слідчий та прокурор в судове засідання не прибули. В матеріалах клопотання міститься заява слідчого, в якій просив розгляд клопотання проводити без його участі. Клопотання підтримав та просив таке задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.

30.10.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017140000000333 внесено відомості вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання про тимчасовий доступ до документів та інформації, що знаходяться у володінні Львівського окружного адміністративного суду, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Відповідно до вимог ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, копії документів, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступного. Слідчий у клопотанні зазначив, що складення акту виїзної документальної позапланової перевірки №27/28-06-22-20/32475074 від 29.01.2016 р. спричинило тяжкі наслідки ТОВ «Яблуневий дар» у вигляді покладення обов’язку на товариство сплатити податок на додану вартість в розмірі 511 620 187, 50 грн. Постановою Львівського окружного адміністративного суду від 09.11.2016 р. вказані податкові повідомлення-рішення скасовано, а 08.12.2015 р. постановою Львівського окружного адміністративного суду у справі №813/5892/15 – скасовано наказ №124 від 22 жовтня 2015 року про проведення документальної позапланової виїзної перевірки у ТОВ «Яблуневий Дар». 25.04.2016 р. Тому слідчий довів, що йому необхідно ознайомитись з матеріалами адміністративних справ №813/2424/16 та №813/5892/15, які перебувають у володінні Львівського окружного адміністративного суду.

Таким чином слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що:

- зазначені документи перебувають або можуть перебувати у володінні Львівського окружного адміністративного суду, що за адресою: м. Львів, вул. Чоловського, 2;

- що документи, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Стороною обвинувачення доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах.

Слідчий довів, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням може бути виконане.

Оцінюючи надані стороною обвинувачення докази слідчий суддя вважає їх належними та допустимими, їх сукупність та взаємозв’язок між ними достатній для прийняття процесуального рішення про тимчасовий доступ.

Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для тимчасового доступу, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки, розумність та співрозмірність тимчасового доступу завданням кримінального провадження, наявність об’єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання прокурора обгрунтовне та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162 - 166 КПК України, слідчий суддя ,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Львівської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні за №42017140000000333 – задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Львівської області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю ознайомитись з ними та отримати їх копії, в тому числі копії аудіо- записів судових засідань),а саме до матеріалів адміністративної справи № 813/2424/16 за позовом товариства з обмеженою відповідальністю «Яблуневий Дар» до Спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників у м. Львові Міжрегіонального головного управління ДФС про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, а також до матеріалів адміністративної справи №813/5892/15 за позовом товариства з обмеженою відповідальністю «Яблуневий Дар» до Спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників у м. Львові Міжрегіонального головного управління ДФС про скасування наказу, які перебувають у володінні Львівського окружного адміністративного суду, що за адресою: м. Львів, вул. Чоловського, 2.

Строк дії ухвали до 27.03.2018 р.

Роз’яснити, що у випадку невиконання цієї ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Львівської області ОСОБА_2

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: Радченко В.Є.