Постанова № 7248522, 24.11.2009, Дубенський міськрайонний суд Рівненської області

Справа 4-234

2009 року

k

ПОСТАНОВА

про проведення огляду житла та іншого володіння особи

24 листопада 2009 року

Голова Дубенського міськрайонного суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши подання начальника ГВПМ Дубенської ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення огляду приміщення приватного підприємства ( домоволодіння, складські та побутові приміщення ) "Бігма-Трейд КВ" за адресою м. Здолбунів, вул. Щепкіна, 1, Рівненської області, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні ГВПМ Дубенської ОДПІ знаходиться оперативно-розшукова справа № 41/09 під умовною назвою "Фіктар".

Співробітниками відділення протидії схемам ухилення від сплати податків оперативного відділу Головного відділу податкової міліції Дубенської об’єднаної Державної податкової інспекції в рамках оперативно-розшукової справи №41/09 умовна назва «Фіктар» від 26.06.2009 року та розгляду матеріалів КОІЗП №46 від 23 листопада 2009 року, здійснюється збір інформації про фіктивне підприємництво приватного підприємства „Бігма-Трейд КВ” (код ЄДРПОУ-36156547, юридична адреса Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. Щепкіна, 1), легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочиним шляхом, а також підроблення документів та їх використання за попередньою змовою групою осіб.

За наявною інформацією приватне підприємство „Бігма-Трейд КВ” зареєстроване в органах державної реєстрації 17.09.2008 року, взяте на податковий облік в Здолбунівській ОДПІ 18.09.2008 року.

Документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ПП „Бігма-Трейд КВ” з моменту реєстрації не проводилось.

В ході проведення заходів встановлено, що восени 2008 року громадянин ОСОБА_3 зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1 фактично проживаючий ІНФОРМАЦІЯ_2, забрав у громадянина ОСОБА_4 зареєстрованого ІНФОРМАЦІЯ_3 паспорт і довідку про присвоєння ідентифікаційного номера та примусив останнього підписати довіреність на надання йому права розпоряджатися діяльністю фірми при наступних обставинах.

Громадянин ОСОБА_4 веде безпритульний спосіб життя та зловживає алкогольними напоями. На громадянина ОСОБА_4 як засновника ОСОБА_3 зареєстрував фірму ПП “Бігма-Трейд КВ” (код ЄДРПОУ-36156547, юридична адреса Рівненська обл., м.Здолбунів, вул. Щепкіна, 1) без відома та мети ОСОБА_4 займатися діяльністю фірми, оскільки ПП “Бігма-Трейд КВ” зареєстрована в органах держреєстрації 17.09.2008 року, а довіреність видана лише 30.09.2009 року.

Протягом 2008-2009 років ПП “Бігма-Трейд КВ” займається операціями купівлі-продажу металобрухту та склотари від населення за адресою м. Здолбунів, вул. Щепкіна,1, згідно договору оренди приміщення від 24.11.2008 року в ТзОВ Торгова база «Будматеріали».

Ліцензія на право здійснення операцій із заготівлі металобрухту у підприємства відсутня та дані операції не проводяться по бухгалтерському обліку.

Реєстраційні та звітні документи ПП “Бігма-Трейд КВ” в Здолбунівську ОДПІ на прохання ОСОБА_3 заповнювала та підписувала від імені ОСОБА_4 громадянка ОСОБА_5 зареєстрована та фактично проживаюча за адресою ІНФОРМАЦІЯ_4.

Згідно висновку НДЕКЦ при УМВС України залізничному транспорті №631 від 30.07.2009 року, декларації ПП «Бігма-Трейд КВ» подані до Здолбунівської ОДПІ від імені ОСОБА_4 виконані громадянкою ОСОБА_5

Склотару ПП “Бігма-Трейд КВ” реалізовує для ЗАТ “Костопільський завод скловиробів” (код ЄДРПОУ-30923971, юридична адреса Рівненська обл., м. Костопіль, вул. Гвардійська, 7).

Всього за період 2008 року та 1-ше півріччя 2009 року ПП “Бігма-Трейд КВ” реалізувало для ЗАТ “Костопільський завод скловиробів” склобою на суму 570568 грн. (в т.ч. ПДВ – 95095 грн.) згідно наданих в Здолбунівську ОДПІ декларацій з ПДВ, отримало оплату на розрахунковий рахунок в сумі 556000 грн. за поставлений товар.

З метою легалізації формування витрат та податкового кредиту з ПДВ ПП “Бігма-Трейд КВ”, ОСОБА_3 у змові з ОСОБА_5 оформили придбання товарів (зокрема склобою) в листопаді 2008 року від ПП “Стройфорт” (код ЄДРПОУ-32256524 Рівненська обл., Здолбунівський р-н, с. П’ятигори, вул. Шляхова, 42) на суму 159984 грн. (в т.ч. ПДВ – 26664 грн.), яке внесено до звітності уточнюючим розрахунком податкових зобов’язань з ПДВ 23.03.2009 р., в жовтні-листопаді 2008 року від ТОВ “Сібур” (код ЄДРПОУ-31569103, м. Київ, вул. Щорса, 31) на суму 282503,83 грн. (в т.ч. ПДВ – 47084 грн.). Безтоварність даних операцій підтверджується тим, що ТОВ “Сібур” реалізацію товарів для ПП “Бігма-Трейд КВ” в податковій звітності не відображали. Оплата за товари на банківські рахунки ПП “Стройфорт” та ТОВ “Сібур” не проводилась.

Отже, СПД із ознаками фіктивності ПП «Бігма-Трейд КВ» використано для легалізації незаконно отриманих на розрахункові рахунки від різних СПД грошових коштів шляхом їх конвертації в неконтрольовану готівку та подальше використання на власний розсуд для задоволення особистих потреб на суму 570 568 грн., тобто вчинено дії передбачені ст. 2 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» 28 листопада 2002 року N 249-IV в якій зазначено «що до легалізації (відмивання) доходів відносяться дії, спрямовані на приховування чи маскування незаконного походження коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів або іншого майна, за умови усвідомлення особою, що вони були доходами. »

Таким чином в діях громадян ОСОБА_3 та ОСОБА_5 по факту здійснення фіктивного підприємництва, тобто створення суб’єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності що передувало собою легалізацію (відмивання) злочинно отриманих грошових коштів шляхом, їх конвертації в неконтрольовану готівку та подальше використання на власний розсуд для задоволення особистих потреб та підроблення документів за порередньою змовою групою осіб, вбачаються ознаки складу злочину передбаченого ч.1 ст. 205, ч.2 ст. 358, ч.1 ст.209 КК України.

Суд переглянувши матеріали оперативно-розшукової справи, а також приймаючи до уваги те, що в органі дізнання є достатні підстави вважати, що по місцю здійснення незаконної діяльності приватного підприємства "Бігма-Трейд КВ" за адресою м. Здолбунів, вул. Щепкіна, 1, Рівненської області, (домоволодіння, складські та побутові приміщення), що на правах приватної власності належить громадянину ОСОБА_6 та ТзОВ Торгова база "Будматеріали", зберігаються звітність, документи, бланки, чорнові записи, печатки ПП "Бігма-Трейд КВ", комп'ютерна та оргтехніка, яка використовувалась для виготовлення документів та документи (бланки) інших підприємств з ознаками фіктивності, що мають значення по справі .

керуючись ст.ст. 177, 190 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити ГВПМ Дубенської ОДПІ провести огляд приміщення приватного підприємства ( домоволодіння, складські та побутові приміщення ) "Бігма-Трейд КВ" за адресою м. Здолбунів, вул. Щепкіна, 1, Рівненської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: