Ухвала суду № 72471045, 27.02.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/2156/18

Провадження № 1-кс/369/584/18

У Х В А Л А

іменем України

27.02.2018 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д. при секретарі Кузьменко П.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції Філімонова О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 32016110200000061 від 12.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції Філімонов О.В., з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що службові особи ТОВ «Бориспільміськбуд» в період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року відображаючи в податковій звітності проведення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: з ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968) та ТОВ «БК «Елітстар» (код ЄДРПОУ 40028000) ухилились від сплати податків в сумі 6 319 260 гривень.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Бориспільміськбуд» у період з 01.01.2013 по 31.01.2014 року уклали ряд договорів підряду з ТОВ «Фобос-О» та ТОВ «Сібол» відповідно до яких останні приймають на себе зобов'язання виконати власними силами з матеріалу замовника комплекс спеціальних будівельно-монтажних робіт з виготовлення, доставці та влаштуванню метало пластикових конструкцій (вікна/двері) підвіконники та відливи, а також роботи будівельною технікою та влаштуванню пальового поля з буроінєкційних паль на будівельних об'єктах: «Житловий будинок №8 в 2 мікрорайоні житлового масиву «Позняки» у Дарницькому районі м. Києва»; «Житловий будинок по вул., Вірменська в Дарницькому районі м. Києва», «Житловий будинок по вул., Радунській в м. Києві»; «Житловий будинок в по вул. Ревуцького, 7в в Дарницькому р-ні м. Києва»; «по вул. Анрі Барбюса, 52/1 в Печерському районі м. Києва».

За результатами відпрацювання ТОВ «Фобос-О» та ТОВ «Сібол» встановлено, що дане підприємство за податковою адресою не знаходиться, відсутні основні засоби, виробничі потужності, складські та офісні приміщення, а також трудові ресурси для виконання робіт з будівельно-монтажних робіт з виготовлення, доставці та влаштуванню метало пластикових конструкцій (вікна/двері) підвіконники та відливи, а також роботи будівельною технікоюта влаштуванню пальового поля з буроінєкційних паль на будівельних об'єктах: «Житловий будинок №8 в 2 мікрорайоні житлового масиву «Позняки» у Дарницькому районі м. Києва»; «Житловий будинок по вул. Вірменська в Дарницькому районі м. Києва», «Житловий будинок по вул. Радунській в м. Києві»; «Житловий будинок в по вул. Ревуцького, 7 в Дарницькому районі м. Києва»; «по вул. Анрі Барбюса, 52/1 в Печерському районі м. Києва».

Крім того в ході проведення оглядів податкової звідності ТОВ «Бориспільміськбуд» та виписок руху коштів по банківським рахункам відкритих в АТ «Райффайзен Банк Аваль» встановлено у період 2013-2014 років проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «МІСЬКБУД-4» (ЄДРПОУ 37165641), які також займаються будівництвом житлових та нежитлових будівель (підготовчі роботи на будівельному майданчику).

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІСЬКБУД-4» (ЄДРПОУ 37165641) по взаємовідносинам з ТОВ «Бориспільміськбуд».

Дослідження вище зазначених документів ТОВ «МІСЬКБУД-4» (ЄДРПОУ 37165641) по взаємовідносинам з ТОВ «Бориспільміськбуд може вказувати про удаваність укладених договорів з ТОВ «Фобос-О» та ТОВ «Сібол», які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на мінімізацію витрат, що враховуються при визначені об'єкту оподаткування на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні ТОВ «МІСЬКБУД-4» (ЄДРПОУ 37165641), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників/службових осіб «МІСЬКБУД-4» (ЄДРПОУ 37165641), з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні «МІСЬКБУД-4» (ЄДРПОУ 37165641), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гуріну Володимиру Олександровичу, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІСЬКБУД-4» (ЄДРПОУ 37165641) в тому числі, що містить комерційну таємницю по взаємовідносинам з ТОВ «Бориспільміськбуд» (ЄДРПОУ 34536374), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, та надати можливість їх вилучити у ТОВ «МІСЬКБУД-4» (ЄДРПОУ 37165641), а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше);

- інформацію щодо осіб (із зазначення ПІБ, ідентифікаційного коду, адреси та контактного номеру телефону), які були відповідальні та безпосередньо виконували роботи для ТОВ «Бориспільміськбуд».

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д. Д. Усатов