Ухвала суду № 72469824, 28.02.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2368/18

1-кс/295/1023/18

УХВАЛА

Іменем України

28.02.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицькій Т.Л., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32018060000000004 погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про проведення огляду приміщення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням у якому зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018060000000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3» (код ЄДР 32446629, м. Бердичів. Вул. Житомирська, 76) в наслідок відображення у 2017 році у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово – господарських операцій з ТОВ «МАРСЕЛЛ», ПрАТ «Агро - Продукт», ТОВ «ПСП БУД», ТОВ «АНТОНІВСЬКИЙ М’ЯСОКОМБІНАТ», ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», ТОВ «САЛІС ПЛЮС», ТОВ «ММК ХОЛДІНГ», ТОВ «Житомирський м’ясокомбінат», ТОВ «АБЕЛЛА», ТОВ «Н.С.К. СІТІ», ДП «У.К.Н.», ТОВ «Релті Сервіс», ТОВ «ЄВО – ПРОФІТ», ПП «ОТО», ТОВ «ПЛАТІНУМ», ТОВ «КІДС АППАРЕЛЬ» та підконтрольних фізичних осіб – підприємців по придбанню та реалізації шкіряної сировини, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

У клопотанні вказано, що відповідно до висновку аналітичного дослідження № 8/06-30-16-05/32446629 від 14.12.2017 «Про результати дослідження фінансово – господарської діяльності ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3» (п.н. 32446629» щодо наявності ознак правопорушень, пов’язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року» встановлено наступне, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3» протягом 10 місяців 2017 року господарської діяльності шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово – господарських операцій з ТОВ «МАРСЕЛЛ», ПрАТ «Агро- Продукт», ТОВ «ПСП БУД», ТОВ «АНТОНІВСЬКИЙ М’ЯСОКОМБІНАТ», ТОВ «АЛЬПІНЕ ГРУП», ТОВ «САЛІС ПЛЮС», ТОВ «ММК ХОЛДІНГ», ТОВ «Житомирський м’ясокомбінат», ТОВ «АБЕЛЛА», ТОВ «Н.С.К. СІТІ», ДП «У.К.Н.», ТОВ «Релті Сервіс», ТОВ «ЄВО –ПРОФІТ», ПП «ОТО», ТОВ «ПЛАТІНУМ», ТОВ «КІДС АППАРЕЛЬ», підконтрольних фізичних осіб – підприємців та підприємств - нерезидентів по придбанню та реалізації шкіряної сировини завищили від’ємне значення з податку на додану вартість на суму 1 465 673 грн., та занизили податок на додану вартість, що сплачується до бюджету на суму 8 961 162, 18 гривень.

Відтак, вказав, що суть злочинної схеми полягає у тому, що службові особи ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3» маючи основний вид діяльності відповідно до КВЕД: 15.11 ДУБЛЕННЯ ШКУР I ОЗДОБЛЕННЯ ШКIРИ; ВИЧИНКА ТА ФАРБУВАННЯ ХУТРА здійснюють придбання сировини у підконтрольних підприємств – постачальників на території України, після переробки продукція підприємства за заниженими цінами експортується на підконтрольні підприємства – нерезиденти, а саме: Corinthia Partners LLP, Rocapiel SL, Rocapelle srl, River Leather S.L. та інші, за максимальною ціною 10 Євро (320 грн.) за м2, в той час як в Україні продається за ціною від 450 до 767 грн. за м2, а в окремих випадках за ціною понад 1 тис. грн. за м2, що свідчить про отримання значної частини прибутку від реалізації власної продукції підконтрольними нерезидентами. Тобто, кошти, отримані за рахунок несплати податку на прибуток підприємства ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3», акумулюються на банківських рахунках підконтрольних нерезидентів, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3» знаходиться за адресою: м. Бердичів, вул. Житомирська, 76, де розташовані складські та офісні приміщення.

Враховуючи вищевикладене, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійснені огляду виробничих, складських та інших приміщень, які знаходяться за адресою: м. Бердичів, вул. Житомирська, 76, з метою виявлення та фіксації (або спростування) факту фактичної наявності та зберігання сировини, готової продукції без відповідного маркування, його фактичної кількості та відповідності документам.

Тобто, встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою огляду іншим способом не передбачається можливим.

Проведення огляду виробничих, складських та інших приміщень, які знаходяться за адресою: м. Бердичів, вул. Житомирська, 76, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме виявлення та фіксації (або спростування) факту фактичної наявності та зберігання сировини, готової продукції без відповідного маркування, його фактичної кількості та відповідності документам.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що проведення огляду має значення для досудового розслідування, може підтвердити або спростувати факт наявності товару в кількості, яка вказана в документах бухгалтерського обліку, а отже може бути доказами.

Відповідно до ст. 237 КПК України огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Зміст клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження містять достатні дані про здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, а також про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, за обставин, зазначених в клопотанні.

Таким чином, підтвердженні достатні підстави, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, до задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237, 309, 369-372, 532 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 дозвіл на проведення огляду виробничих, складських та інших приміщень за адресою: м. Бердичів, вул. Житомирська, 76, яке використовується ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3» та належить ОСОБА_9, ОСОБА_10Г, ОСОБА_3, ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3», Територіальній громаді міста в особі Бердичівської міської ради, ДП «Ритм» ТОВ «РоСт», ОСОБА_10 Г.Г., ПП «Талліесин», ТОВ «КОНКУРЕНТ», ОСОБА_11, ВАТ «Бердичівське шкіробєднання імені Ілліча», ПП «ОТО», ОСОБА_12, ОСОБА_13.ОСОБА_14, ТОВ «ЛАД» ЛТД, ТОВ «Попелюшка», ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_16,ЗАТ «КЕС», ТзОВ «Косплекс екологічних споруд», з метою спростування або підтвердження факту фактичної наявності та зберігання сировини, готової продукції без відповідного маркування, його фактичної кількості та відповідності документам.

Залучити для проведення огляду виробничих, складських та інших приміщень за адресою: м. Бердичів, вул. Житомирська, 76, яке використовується ТОВ «Шкірзавод «ОСОБА_3» працівників відділу безпечності харчових продуктів та ветеринарії Бердичівського районного управління Головного управління Держпродспоживслужби в Житомирській області.

Встановити строк дії ухвали до 27.03.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Лєдньов Д.М.