Ухвала суду № 72457501, 27.02.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/1216/18 1-кс/335/940/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 42017080000000295 від 20 травня 2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_1 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що СУ ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000295 від 20 травня 2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Висновком службової перевірки щодо можливих неправомірних дій працівників Запорізької митниці ДФС від 16.05.2017 встановлено, що 07.12.2012 ТОВ «Строймаркет» (код ЄДРПОУ 25222180) було отримано дозвіл №23-25/1/2342 на розміщення іноземних товарів у митний режим переробки на митній території України з метою отримання продукту переробки – судно пасажирське для перевезення людей «Діамант» проект 11780.

20.12.2013 директором – декларантом ТОВ «Строймаркет» ОСОБА_2 було оформлено митну декларацію № 112050000/2013/034851 у митному режимі реекспорт на товар – «Продукт переробки: судно пасажирське для перевезення людей «Діамант» проект 11780 вартістю 1001338,421 дол. США, що дорівнювало 8003698,00 грн. на дату оформлення.

Підприємство ТОВ «Строймаркет» зверталось до податкового органу із заявами щодо продовження строку транзитного перевезення товару. За результатами розгляду заяв, підприємству було продовжено строк транзитного перевезення товару до 17.06.2014.

19.06.2014 відповідно ч.6 ст. 269 Митного кодексу України (далі МКУ), митну декларацію №112050000/2013/034851 від 20.12.2013, органом доходів і зборів визнано недійсною.

Відповідно до ч.8 ст. 269 МКУ – «після відкликання обо визнання недійсною митної декларації товари, транспортні засоби комерційного призначення, що в ній задекларовані, повинні бути видані з-під митного контролю за заявою декларанта або уповноваженої особи, якщо до початку митного оформлення цих товарів, транспортних засобів комерційного призначення вони перебували у вільному обігу на митній території України, або задекларовані протягом 10 днів до обраного митного режиму», але станом на 29.09.2014, декларування товару «Продукт переробки: судно пасажирське для перевезення людей «Діамант» проект 11780», у будь-який митний режим не здійснено.

Таким чином, директор – декларант ТОВ «Строймаркет» ОСОБА_2 не задекларував органу доходів і зборів прибуток за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов’язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України. Тим самим, ОСОБА_2 не виконав вимогу чинного законодавства, чим здійснив порушення митних правил та 29.09.2014 відносно нього було складено протокол про порушення митних правил за ст. 472 МКУ.

З 30.09.2014 судно пасажирське для перевезення людей «Діамант» перебувало на складському обліку, як предмет, вилучений у справі про порушення митних правил від 29.09.2014 №0252/11200/2014.

З метою визначення прав та обов’язків Запорізької митниці ДФС щодо невиконання вимог митного кодексу України в частині розпорядження судном «Діамант», як майном, що понад встановлений строк зберігається на складі митниці, комісією направлено до Департаменту фінансово-економічної роботи та бухгалтерського обліку та до Департаменту правової роботи ДФС України запит щодо отримання відповідних пояснень.

На підставі викладеного розпорядження зазначеними товарами здійснюватиметься з урахуванням норм, визначених МКУ.

Згідно із частиною 1 ст. 243 МКУ товари, транспортні засоби комерційного призначення, що зберігаються на складах органів доходів і зборів, за якими власник або уповноважена ним особа не звернулась до закінчення строків зберігання, встановлених цим кодексом, підлягають реалізації, а у випадках, передбачених законодавством, - безоплатній передачі у володіння і користування або переробці, утилізації чи знищенню.

На підставі частини 9 ст. 243 МКУ товари реалізуються в порядку, встановленому законодавством, на митних аукціонах, редукційних або за договорами комісії за цінами, визначеними згідно із законодавством України про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність та Податковим кодексом України.

13.05.2015 Запорізькою митницею ДФС укладено договір про реалізацію безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави з підприємством ТОВ «Фірма Онікс». Пунктом 2.2.5 укладених договорів передбачено можливість організувати підприємством-реалізатором роботи із незалежної оцінки майна на підставі доручень Запорізької митниці ДФС.

В порушення вимог діючого законодавства співробітники Запорізької митниці ДФС не провели самостійно оцінку майна судна «Діамант», що переходить у власність держави, а доручили проведення оцінки зацікавленій особі підприємству ТОВ «Фірма Онікс».

В результаті, митницею отримано погодження від ТОВ «Фірма Онікс», якому надано доручення на організацію проведення незалежної оцінки судна пасажирського «Діамант» (із подальшим розподілом коштів відповідно до ст.244 МКУ).

04.11.2015 Запорізькій митниці ДФС надано звіт суб’єкта оціночної діяльності ФОП ОСОБА_3, яким визначено ринкову вартість майна, що складає 6 235 000,00 грн., що врази нижче заявленої декларантом суми – 8 003 698,00 грн. (270 858,49 дол. США за курсом 23.0194 грн. за дол. США на 04.11.2015).

В подальшому, зазначене майно загальною вартістю 6 235 000,00 грн. передано ТОВ «Фірма Онікс» для реалізації, визначивши в якості початкової ціни вартість товару, наведену у звіті про незалежну оцінку майна, проведену суб’єктом оціночної діяльності ФОП ОСОБА_3

Згідно Постанови КМУ від 21.08.2014 № 358 «Про проведення оцінки для цілей оподаткування та нарахування і сплати інших обов’язкових платежів, які справляються відповідно до законодавства» оціночною вартістю для цілей оподаткування та нарахування і сплати інших обов’язкових платежів, які справляються відповідно до законодавства (далі – оподаткування), є ринкова вартість, розрахована відповідно до національних стандартів та інших нормативно – правових актів з питань оцінки майна і майнових прав.

Згідно протоколу засідання комісії по оцінці та розпорядженню майном, що переходить у власність держави від 29.12.2015 та на підставі ч.1 ст. 243 МКУ, судно «Діамант» та комплектуючі до нього було передано ТОВ «Фірма Онікс» для подальшої реалізації на підставі договорів № 11 та № 12 від 13.05.2015.

На підставі звернення Запорізької митниці ДФС , ТОВ «Фірма Онікс» було здійснено уцінку судна «Діамант» та комплектуючих до нього (відповідно до п.11 Порядку обліку, зберігання, уцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держав, і розпорядження ним, затвердженого постановою КМУ від 25.08.1998 № 1340) було уцінено судно на 20%. Згідно акту уцінки майна від 23.03.2016, вартість склала 4 988 000,00 грн.

Посадові особи ТОВ «Фірма Онікс», використовуючи своє службове становище та користуючись довірою на Запорізькій товарній біржі «Гілея» (ЄДРПОУ 20481361), організували схему одержання неправомірної вигоди, шляхом реалізації потенційним покупцям майна Запорізької митниці ДФС.

Відповідно до абзацу 2 п. 13 Порядку обліку, зберігання, уцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядженням ним, затвердженого постановою КМУ від 25.08.1998 № 1340, угоди з торгівельними підприємствами на реалізацію майна укладаються лише після включення їх до єдиного реєстру торгівельних підприємств та організацій.

Враховуючи, що ТОВ «Фірма Онікс» не включена до такого реєстру торгівельних підприємств та організацій, які мають право на реалізацію товарів на митних аукціонах, посадові особи Запорізької митниці ДФС зловживаючи службовим становищем в інтересах юридичної особи, не вжили заходів щодо повернення майна митниці.

На підставі викладеного, співробітники управління матеріального забезпечення та розвитку інфраструктури Запорізької митниці ДФС, зловживаючи службовим становищем, умисно, діючи в інтересах ТОВ «Фірма Онікс», всупереч інтересам служби, заподіяли істотну шкоду інтересам Держави в сумі понад 3 015 698,00 грн.

Документи, щодо імпортування, розміщення та реалізації іноземних товарів у митному режимі реекспорт на товар – «Продукт переробки: судно пасажирське для перевезення людей «Діамант» проект 11780», знаходяться у Запорізькій митниці Державної фіскальної служби, за адресою м.Запоріжжя, вул. Сергія Синенка, 12.

Слідчий посилаючись на те, що вказані документи неможливо отримати в інший спосіб, а також на необхідність проведення судових експертиз та використання у подальшому в якості доказів відомостей, що містяться у вказаних документах, просить клопотання задовольнити.

Крім того, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, у зв’язку з чим слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи та інформація можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_1, або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ територіальних органів ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативних заходів УВБ ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_5, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх подальшого вилучення, які знаходяться у володінні Запорізької митниці Державної фіскальної служби, за адресою м.Запоріжжя, вул. Сергія Синенка, 12, а саме:

-договори на реалізацію безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави №№ 11, 12 від 13.05.2015 з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; документами, які підтверджують надання згоди на відчуження майна; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування коштів; наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості;

-договори на реалізацію безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави, укладені між Запорізькою митницею ДФС та ТОВ Фірма «Онікс» (ЄДРПОУ 20502637) з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; документами, які підтверджують надання згоди на відчуження майна суб’єктом управління; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування коштів; наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості;

-акти опису, оцінки та передачі майна, що переходить у власність держави і розпорядження ним, за якими майно було передано ТОВ Фірма «Онікс» (ЄДРПОУ 20502637) за період з 01.01.2015 року по теперішній час (в тому числі акт опису, оцінки та передачі майна за 29.12.2015);

- звіти суб’єкта оціночної діяльності ФОП ОСОБА_3, які ТОВ Фірма «Онікс» були надані до Запорізької митниці ДФС на підставі укладених договорів про реалізацію безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави, за період з 01.01.2015 по теперішній час (в тому числі за договорами № 11, 12 від 13.05.2015);

- рішення комісії по оцінці та розпорядження майном, що переходить у власність держави Запорізької митниці ДФС за період з 01.01.2015 по теперішній час (у тому числі рішення за 29.12.2015);

- листування Запорізької митниці ДФС з ТОВ Фірма «Онікс» (ЄДРПОУ 20502637) щодо реалізації безхазяйного майна, в тому числі актів уцінки нереалізованого майна, що не користується купівельним попитом, за період з 01.01.2015 по теперішній час;

-відомості з Єдиного реєстру суб’єктів господарювання, які можуть здійснювати реалізацію безхазяйного майна та майна, що переходить у власність держави із зазначенням періоду реєстрації в реєстрі ТОВ Фірма «Онікс» (ЄДРПОУ 20502637);

- листування Запорізької митниці ДФС з ТОВ Фірма «Онікс» (ЄДРПОУ 20502637) щодо розірвання договорів про реалізацію безхазяйного майна №11, 12 від 13.05.2015 (та інших існуючих) та повернення вказаного у договорах майна митниці;

-Положення або інший документ, що регламентує діяльність комісії комісії по оцінці та розпорядження майном, що переходить у власність держави Запорізької митниці ДФС за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- копії наказів призначення на посаду та посадових інструкцій (обов’язків) працівників Запорізької митниці ДФС, а саме: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15

Встановити строк дії вказаної ухвали до 27 березня 2018 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць