Ухвала суду № 72455718, 23.02.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8314/18-к

Примірник №__

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчука М.В., про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ДАІГА МЕДІА".

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100060000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "ДАІГА МЕДІА" (31408756), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з'явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Слідчий вказує, що з матеріалів вбачається, що в матеріалах кримінального провадження є акт №160/26-15-14-07-01-10/31408756 від 20.10.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "ДАІГА МЕДІА" (31408756) за період з 01.01.2015 по 18.05.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Трейдпромінвест» (39879177), ТОВ "МУЛЬТІ МОЛ" (39350295), ТОВ "ФЛЕЙМ А" (40383308), ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" (39557472), ТОВ "ЮНКЕР ПЛЮС" (40379464), ТОВ "ВАРТА ПЛЮС" (39867549), ТОВ "ТД "ГРАНД АФІШ" (36678347), ТОВ "КОНКОРД ЛОДЖИСТИК" (36251362), ТОВ "ГРАНД АФІШ УКРАЇНА" (37203435), ТОВ "ГРАНДБУД-ДБД" (34613448), ТОВ "ФАБЕНС" (39285132), ТОВ "БАРРІСТАН" (39368889), ТОВ "Т-М. КИЇВ" (39153753)».

Крім того, під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фінансово-господарських операцій по взаємовідносинах ТОВ "ДАІГА МЕДІА" (31408756) із ТОВ «Трейдпромінвест» (39879177), ТОВ "МУЛЬТІ МОЛ" (39350295), ТОВ "ФЛЕЙМ А" (40383308), ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" (39557472), ТОВ "ЮНКЕР ПЛЮС" (40379464), ТОВ "ВАРТА ПЛЮС" (39867549), ТОВ "ТД "ГРАНД АФІШ" (36678347), ТОВ "КОНКОРД ЛОДЖИСТИК" (36251362), ТОВ "ГРАНД АФІШ УКРАЇНА" (37203435), ТОВ "ГРАНДБУД-ДБД" (34613448), ТОВ "ФАБЕНС" (39285132), ТОВ "БАРРІСТАН" (39368889), ТОВ "Т-М. КИЇВ" (39153753)».

З метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ДАІГА МЕДІА" (31408756) із ТОВ «Трейдпромінвест» (39879177), ТОВ "МУЛЬТІ МОЛ" (39350295), ТОВ "ФЛЕЙМ А" (40383308), ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" (39557472), ТОВ "ЮНКЕР ПЛЮС" (40379464), ТОВ "ВАРТА ПЛЮС" (39867549), ТОВ "ТД "ГРАНД АФІШ" (36678347), ТОВ "КОНКОРД ЛОДЖИСТИК" (36251362), ТОВ "ГРАНД АФІШ УКРАЇНА" (37203435), ТОВ "ГРАНДБУД-ДБД" (34613448), ТОВ "ФАБЕНС" (39285132), ТОВ "БАРРІСТАН" (39368889), ТОВ "Т-М. КИЇВ" (39153753)», а також встановлення осіб, які здійснювали підготовку відповідних первинним документам по фіктивним господарським операціям, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формується виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Водночас, слідчим у клопотанні доведено, що без проведення тимчасового доступу до зазначених документів з можливістю вилучення оригіналів, неможливо провести слідчі та процесуальні дії, які необхідні для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та встановлення всіх осіб причетних до вчинення злочину, оскільки, у кримінальному провадженні призначена експертиза за вказаними документами.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів, оскільки, матеріалами клопотання об'єктивно обґрунтовано обставин, які б свідчили про наявність підстав для надання тимчасового доступу.

Керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчуку Михайлу Вадимовичу, або за його дорученням ст. о/у ВО ВЕЗ ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Ігнатенку Владиславу Сергійовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення в оригіналах), що перебувають у володінні ТОВ "ДАІГА МЕДІА" (31408756) за період з 01.01.2015 по 18.05.2017 з питань дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Трейдпромінвест» (39879177), ТОВ "МУЛЬТІ МОЛ" (39350295), ТОВ "ФЛЕЙМ А" (40383308), ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" (39557472), ТОВ "ЮНКЕР ПЛЮС" (40379464), ТОВ "ВАРТА ПЛЮС" (39867549), ТОВ "ТД "ГРАНД АФІШ" (36678347), ТОВ "КОНКОРД ЛОДЖИСТИК" (36251362), ТОВ "ГРАНД АФІШ УКРАЇНА" (37203435), ТОВ "ГРАНДБУД-ДБД" (34613448), ТОВ "ФАБЕНС" (39285132), ТОВ "БАРРІСТАН" (39368889), ТОВ "Т-М. КИЇВ" (39153753)», в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), штатного розпису службових осіб.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- в матеріалах судового провадження № 757/8314/18-к

Примірник 2 - наданий слідчому Савчуку М.В.

Слідчий суддя В. А. Писанець