Ухвала суду № 72452941, 14.02.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1680/18

Провадження № 1-кс/369/445/18

У Х В А Л А

іменем України

14.02.2018 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури радника юстиції ОСОБА_3 , про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110200000001, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції ОСОБА_3 , звернувся до суду з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що слідчим управлінням ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню відомості якого внесені до ЄРДР від 15.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В період 2013-2017 років службові особи ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» (код за ЄДРПОУ 05468558) безпідставно відобразили в бухгалтерських обліках взаємовідносин з ТОВ «Дженерал камерц», ТОВ «Капарол-М», ТОВ «Леген трейд», ТОВ «Лест компані», ТОВ «Норвіг», ТОВ «Ротор Б.Т», ТОВ «ДК «Ацтек», ТОВ «Юніверсал Буд», ТОВ «Стефан продакт», ТОВ «Азіндор», ТОВ «Міралайн груп», ТОВ «Логвін», ПП «Майстер Практікер», ТОВ «Альберус», ТОВ «Трено груп», ТОВ «Мерігранд тауер», ПП «Концепт прінт», ТОВ «Крістенс», ТОВ "Кід легпром трейд", ТОВ "АВД Торг", ТОВ "СВ Сервіс трейд", ПП "Брілайн", ТОВ "Техно-Інвест-Трейд", ТОВ "ТД "Мірас - трейд", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків на загальну суму понад 3 500 тис. грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Зазначені суб`єкти господарської діяльності з ознаками «ризикових» пов`язані між собою схемністю формування податкового кредиту з податку на додану вартість, різними видами надання товарів (послуг) суб`єктам господарської діяльності - вигодонабувачам, службовими особами, засновниками та іншими спільними ознаками.

Підставою для внесення відомостей в ЄРДР став рапорт ОУ про виявлене кримінальне правопорушення та акт планової перевірки №427/10-36-14-02-13/05468558 від 23.06.2017 року, за результатами якого було винесено податкові повідомлення-рішення №0026051402 та №0026081402 від 12.07.2017 року.

Окрім цього, було встановлено, що директор ТОВ «Азіндор» - ОСОБА_4 , під час допиту в якості свідка повідомив, що зареєстрував дане підприємство без мети ведення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності на пропозицію інших осіб. В рамках кримінального провадження №42016110000000194 ОСОБА_4 було пред`явлено повідомлення про підозру за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 КК України. На даний час оголошено розшук ОСОБА_4 на підставі ухвали Ірпінського районного суду Київської області №1-кп/367/276/2016 від 05 вересня 2016 року.

Встановлено, що ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» зареєстровано за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 96. Згідно відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно право приватної власності на приміщення (адміністративно-виробничій корпус літ. "А" пл. 1108,8 кв.м, виробничо-складський корпус літ. "Б" пл. 365,1 кв.м, склад літ. "В" пл. 29,6 кв.м.) належить "Вишнівська взуттєва фабрика".

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що оригінали документів, які містять дані про проведені фінансово-господарські операції між ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» з ТОВ «Дженерал камерц», ТОВ «Капарол-М», ТОВ «Леген трейд», ТОВ «Лест компані», ТОВ «Норвіг», ТОВ «Ротор Б.Т», ТОВ «ДК «Ацтек», ТОВ «Юніверсал Буд», ТОВ «Стефан продакт», ТОВ «Азіндор», ТОВ «Міралайн груп», ТОВ «Логвін», ПП «Майстер Практікер», ТОВ «Альберус», ТОВ «Трено груп», ТОВ «Мерігранд тауер», ПП «Концепт прінт», ТОВ «Крістенс», ТОВ "Кід легпром трейд", ТОВ "АВД Торг", ТОВ "СВ Сервіс трейд", ПП "Брілайн", ТОВ "Техно-Інвест-Трейд", ТОВ "ТД "Мірас - трейд", а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи, заповнені документи про виконання робіт або послуг (поставку товарів) від даних підприємств, які не мають підписів або печаток даних підприємств, а також речі, а саме: комп`ютерна техніка в якій містяться електронні документи ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» щодо фінансово-господарських операцій з ризиковими підприємствами, зберігаються за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 96.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Згідно ч. 1ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ч.1ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

На підставі наведеного, прокурор просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за місцем розташування ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 96, право приватної власності належить ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика», з метою встановлення та вилучення документів та речей, які мають значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженні за період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року.

У відповідності до ч. 4 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

Відповідно до ст.233 ч.3 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді. Якщо прокурор відмовиться погодити клопотання слідчого про обшук або слідчий суддя відмовить у задоволенні клопотання про обшук, встановлені внаслідок такого обшуку докази є недопустимими, а отримана інформація підлягає знищенню в порядку, передбаченому статтею 255 цього Кодексу.

В силу ст. 237 ч. ч. 1 та 2 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Частиною 5 та 7 вказаної статті передбачено, що при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали досудового розслідування, приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає до задоволення в проведенні обшуку за місцем фактичного розташування ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 96, право приватної власності належить ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика», з метою встановлення та вилучення документів та речей, які мають значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженні за період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233-235, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору в даному кримінальному провадженні, слідчим та оперативним працівникам Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області на проведення обшуку за місцем розташування ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 96, право приватної власності належить ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика», з метою встановлення та вилучення документів та речей, які мають значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженні за період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року, а саме:

оригінали документів по взаємовідносинам ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» з ТОВ «Дженерал камерц», ТОВ «Капарол-М», ТОВ «Леген трейд», ТОВ «Лест компані», ТОВ «Норвіг», ТОВ «Ротор Б.Т», ТОВ «ДК «Ацтек», ТОВ «Юніверсал Буд», ТОВ «Стефан продакт», ТОВ «Азіндор», ТОВ «Міралайн груп», ТОВ «Логвін», ПП «Майстер Практікер», ТОВ «Альберус», ТОВ «Трено груп», ТОВ «Мерігранд тауер», ПП «Концепт прінт», ТОВ «Крістенс», ТОВ "Кід легпром трейд", ТОВ "АВД Торг", ТОВ "СВ Сервіс трейд", ПП "Брілайн", ТОВ "Техно-Інвест-Трейд", ТОВ "ТД "Мірас - трейд", а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи, заповнені документи про виконання робіт або послуг (поставку товарів) від даних підприємств, які не мають підписів або печаток даних підприємств;

чорнові записи та технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки), які містять відомості про осіб причетних до діяльності ризикових підприємств або в яких містяться електронні документи ТОВ «Вишнівська взуттєва фабрика» щодо фінансово-господарських операцій з ризиковими підприємствами.

Роз`яснити, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1