Ухвала суду № 72448190, 21.02.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

УХВАЛА

Справа № 521/1599/18

Номер провадження:1-кс/521/598/18

21 лютого 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Ростовцевої О.І., за участю прокурора Суліми С.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ Малиновського ВП в м.Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_1 за кримінальним провадженням за № 12017160470004060 від 05.10.2017 року, про призначення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

У провадженні Малиновського відділу поліції в м. Одесі Головного управління Національної поліції в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження №12017160470004060, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172, ч. 1 ст. 364 КК України.

05.10.2017 року до чергової частини Малиновського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області надійшла заява від ОСОБА_2, в якій він просить вжити заходів до керівництва ЖКС «Черьомушки», котре протягом декількох місяців не здійснює працевлаштування працівників та виплати заробітної плати, чим грубо порушує законодавство про працю. ЖЕО 28413.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами КП «ЖКС» ЧЕРЬОМУШКИ» ЄРДПОУ 35303278, з метою ухилення від оподаткування нарахованих та виплачених доходів на користь найманих фізичних осіб, у вигляді заробітної плати, які виплачувались (нараховувались) у зв’язку з відносинами трудового найму, проводилося без документального оформлення. Відповідні доходи нараховані (виплачені) повинні оподатковуватися податком на доходи фізичних осіб, військовим збором та є базою для нарахування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Нараховані (утримані) податки та збори повинні своєчасно перераховуватися (сплачуватися) до бюджету.

Таким чином, у зв’язку із можливим порушенням КП «ЖКС» ЧЕРЬОМУШКИ» код ЄРДПОУ 35303278, вимог законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності в органу досудового розслідування виникла процесуальна необхідність призначенні проведенняпозапланової документальної перевірки КП «ЖКС» ЧЕРЬОМУШКИ» код ЄРДПОУ 35303278,за період який вказують свідки, яке зареєстроване та знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 38-А та перебуває на обліку в Державній податковій інспекції у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області –отриманні результатів документальної перевірки зможуть підтвердити/спростувати факт порушення вимог законодавства.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 року № 408 «Питання запобігання обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 ПК України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами п.п. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, серед іншого, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Дослідивши матеріали клопотання, з'ясувавши думку прокурора, та враховуючи, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення завданих державі збитків необхідне призначення у кримінальному провадженні позапланової документальної перевірки КП «ЖКС» ЧЕРЬОМУШКИ» ЄРДПОУ 35303278 що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 38-А, щодо повноти нарахування, утримання та сплати до бюджету податків та зборів,оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 132 КПК України, ст.ст. 75, 78 КПК Украни слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Малиновського ВП в м.Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_1 за кримінальним провадженням за № 12017160470004060 від 05.10.2017 року, про призначення документальної позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити проведення позапланової документальної перевірки КП «ЖКС» ЧЕРЬОМУШКИ» ЄРДПОУ 35303278 що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 38-А, щодо повноти нарахування, утримання та сплати до бюджету податків та зборів, згідно свідчень найманих осіб, які виконували роботи у зв’язку з відносинами трудового найму з КП «ЖКС» ЧЕРЬОМУШКИ» ЄРДПОУ 35303278 однак без документального оформлення за період роботи відповідно до показів працівників та характеру виявлених порушень.

Для ознайомлення та використання при проведенні перевірки, надати ревізорам окремі матеріали кримінального провадження № 12017160470004060 від 05.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172, ч. 1 ст. 364 КК України.

Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС в Одеській області.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко