Ухвала суду № 72443099, 21.02.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7/18

1-кс/405/7/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" лютого 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні № 32017120010000036, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000036 від 25.09.2017, за ч.1 ст.205 КК України відносно ОСОБА_1, ОСОБА_2 щодо придбання та створення суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб) без наміру здійснювати господарську діяльність, за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_1, ОСОБА_2 щодо співучасті у вчиненні кримінального правопорушення пов'язаного з умисним ухиленням від сплати податків КП «ПВК «Геркон».

В ході досудового розслідування встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб'єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов'язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, протягом 2014-2017 років створили та придбали наступні суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України

Крім того, встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб'єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов'язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, протягом 2014-2017 років створили та придбали наступні суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України, у т.ч. ТОВ «ККС» (код 32892715), ТОВ «Вікос» (код 31400537), ТОВ «Юнікс-С» (код 31203749), ТОВ «Ангарагробуд» (код 39303156), ТОВ «Ангар-Агробуд» (код 38211819) та іншим. Так, відображення вищезазначених безтоварних фінансово-господарських операцій дало можливість службовим особам КП «ПВК «Геркон» (код 20635769): директору ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, головному бухгалтеру ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4 за період 2014-2017, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4082013 грн.

При цьому, в свою чергу, суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності: ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830), ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «Дідес Люкс» (код 35084427) в період 2014-2017 років здійснювали формування свого податкового кредиту за рахунок задекларованих взаємовідносин між собою, а також з суб'єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі: ПП «Альянс-Маркет» (код 31562637); ПП «Аллєгро-Опт» (код 34201283); ТОВ «Кіровоградський Будівельний Альянс» (код 33878089); ППТФ «Юсі» (код 2118268); ТОВ «Майєр-ТД» (код 36510452); ПП «Інтер Плюс» (код 32414514); ПП «ТК «Кіровоград Профіль» (код 36415862); ТОВ БФ «Астра» (код 13938392).

Враховуючи вище викладене виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПП «ТК «Кіровоград Профіль» (код 36415862), зареєстрованого за адресою: Кіровоградська обл., Кіровоградський р-н, с.Грузьке, вул.Колгоспна,20-а, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Пейпоінт» (код 35192694), ПП «Кіровоградський озон» (код 35561800), ТОВ «Укрспецтехноком» (код 36514242), ПП «ЛКН-Плюс» (код 34894830) за період 2014-2017 років.

Учасники на розгляд клопотання не з»явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Натомість, у клопотанні йдеться про надання тимчасового доступу не до конкретних документів, які можливо ідентифікувати, а до договірні документи-договори, додаткові угоди, специфікації до них; первинні документи - рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, акти здачі - прийняття робіт; фінансові документи - видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення; документи складського обліку - картки, журнали, в т.ч. електронні; документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку №361, 631 в розрізі постачальників; книги реєстрації в'їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов'язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт; документи з приводу надання та отримання фінансової допомоги, поворотних фінансових позик та інших фінансових операцій; інші документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини підприємства з вище вказаним підприємством.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання не обґрунтованим, а тому в його задоволенні необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркара А.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПП «ТК «Кіровоград Профіль».

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда Андрій Віталійович Загреба