Ухвала суду № 72432690, 12.02.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/1963/18

провадження 1-кс/760/1622/18

УХВАЛА

12 лютого 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кратко Д.М., із участю секретаря судового засідання Кулініч К.С., слідчого Кожедуб К.М. розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Алієва Е.Ш. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017110100000381 від 18 лютого 2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 5 статті 15 частиною 1 статті 191 КК України, -

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ «Сокар Авіа» (код 37931789) та підтверджують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код 31477919) за період з 01.01.13 по 31.12.2014, а саме: договори (угоди) укладені між ТОВ «Сокар Авіа» та ТОВ «Лук Авіа Ойл»; додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Сокар Авіа» та ТОВ «Лук Авіа Ойл»; журнал реєстрації договорів ТОВ «Сокар Авіа», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж ТОВ «Сокар Авіа» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Лук Авіа Ойл»; товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Сокар Авіа» та ТОВ «Лук Авіа Ойл»; рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані від ТОВ «Сокар Авіа» на ТОВ «Лук Авіа Ойл», та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг; інші документи по взаємовідносинах з вище переліченими підприємствами.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні Головного управління ДФС у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12017110100000381 від 18 лютого 2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 5 статті 15 частиною 1 статті 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» ревізорами-інспекторами ДФС встановлено порушення норм законодавства, які мали місце при взаємовідносинах в період 2013-2014 років підприємства ТОВ «Лук Авіа Ойл» з підприємствами ТОВ «Сокар Авіа», ТОВ «Металлсервіс Україна», ТОВ «К.М.Д.А.», ДП «МА Бориспіль», ТОВ «ВД Інтер» та встановлено завищення сум податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника податку, що призвело до заниження суми, що підлягає нарахуванню та сплаті до Державного бюджету України.

В ході проведення перевірки не встановлено факту передачі товарів (паливо для реактивних двигунів) від ТОВ «Сокар Авіа» (код 37931789) до ТОВ «Лук Авіа Ойл», у зв'язку з відсутністю (ненаданням до перевірки) товаро-транспортних накладних та/або накладних на перевезення залізницею.

Однак, згідно до договору поставки №19-2014 від 20.11.2014, укладеного між ТОВ «Лук Авіа Ойл» з ТОВ «Сокар Авіа», «постачальник ТОВ «Сокар Авіа» передає у власність покупцю ТОВ «Лук Авіа Ойл» нафтопродукти, а покупець приймає і сплачує їх вартість. При поставці товару залізничним транспортом, товар поставляється в залізничних вагоно-цистернах. Ціна товар, що поставляється, узгоджується сторонами для кожної партії товару окремо у додатковій угоді до договору».

Враховуючи вищевикладене автор клопотання вказує, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні інформації, яка міститься в документах ТОВ «Сокар Авіа», з можливістю їх подальшого вилучення, з метою встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, або яким відомі обставини, які відносяться до розслідуваного провадження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, обставин та умов, що сприяли його вчиненню, проведення у подальшому почеркознавчих експертиз, економічних експертиз, що можливо лише встановити на даний час шляхом звернення до суду з клопотанням про тимчасовий достп до речей та документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження і просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні відповідної особи.

Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати детектив в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.

Згідно пункту 3 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать - відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи Товариства з обмеженою відповідальністю «Сокар Авіа», слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає частковому задоволенню.

Слідчий суддя вважає, що вимога щодо вилучення саме оригіналів вказаних документів є передчасною, так як в судовому засіданні під час розгляду клопотання не було знайдено достатніх підстав для вилучення оригіналів таких документів, тому необхідно надати дозвіл лише на вилучення копій документів.

Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити, частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області Алієву Ельману Шавгатовичу, Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Кожедуб Катерині Михайлівні, заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Зіві Олександр Олександровичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебувають у володінні ТОВ «Сокар Авіа» (код 37931789) та підтверджують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код 31477919) за період з 01.01.13 по 31.12.2014, з можливістю вилучення копій, а саме:

- договори (угоди) укладені між ТОВ «Сокар Авіа» та ТОВ «Лук Авіа Ойл»;

- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Сокар Авіа» та ТОВ «Лук Авіа Ойл»;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Сокар Авіа», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів;

- видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж ТОВ «Сокар Авіа» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Лук Авіа Ойл»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Сокар Авіа» та ТОВ «Лук Авіа Ойл»;

- рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги;

- листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані від ТОВ «Сокар Авіа» на ТОВ «Лук Авіа Ойл», та у зворотному порядку;

- документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг;

- інші документи по взаємовідносинах з вище переліченими підприємствами.

В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 12 лютого 2018 року по 13 березня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Кратко