Ухвала суду № 72423756, 21.02.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1746/18

Провадження № 1-кс/592/802/18

УХВАЛА

про арешт майна

21 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л.М., за участю секретаря судового засідання Сахненко О.Ю., слідчого Дужого Б.І., розглянув клопотання заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Тютюнник О.М., про арешт майна за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеного до ЄРДР №32016130580000022, від 21.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016130580000022 розпочатому 21.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ПВП Стандарт», СК «Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Веладіс» (код 40878737), ТОВ «РІВЕР КС» (код 41372915), ТОВ «Агростандарт-1» (код 40807729) та ТОВ «Промторг ЛТД» (код 40954440) з січня 2016 року по січень 2017 року внаслідок здійснення операцій з сумнівними контрагентами ТОВ «Енергобізнесальянс» (код ЄДРПОУ 37785653), ТОВ «Агро - Альянс - Пром» (код ЄДРПОУ 39346598), ФГ «Агросад - 2012» (код ЄДРПОУ 37823122), ТОВ «ВПТК - Ютал» (код ЄДРПОУ 40166844), ФГ «Спас - 2007» (код ЄДРПОУ 34583948), ТОВ «Еліта» (код ЄДРПОУ 31499760), ПП «ТД «Аверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39718128), ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «Андрос» (код ЄДРПОУ 33212121), ТОВ СГП «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 36750331), ТОВ «ТД Санбері» (код ЄДРПОУ 40256377), ТОВ «Супрім - Груп» (код ЄДРПОУ 40436731), ТОВ «Альт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 40142493), СГВК «Фаворит» (код ЄДРПОУ 36542484), СГК «Колос» (код ЄДРПОУ 30796873), ТОВ «АПК Сємка» (код ЄДРПОУ 37338119), ТОВ «Сонкей» (код ЄДРПОУ 39282681), СВК «Владичень» (код ЄДРПОУ 3768948), ТОВ «Шанс» (код ЄДРПОУ 31337146) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 45 046 170 гривень.

Дане порушення доказується актом документальної перевірки від 23.05.2017 №346/18-28-14-07/38867768/72, відповідно до висновку якого встановлено порушення ТОВ «ПВП «Стандарт»: пп. «а» п.198.1, п.198.3, п.198.5 «г», п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201, абз.19 п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 45 046 170 ,00 гривень.

Крім того, відповідно до протоколів негласних слідчих (розшукових) дії у вигляді зняття інформації з транспортної телекомунікаційної мережі, встановлено умисел службових осіб ТОВ «ПВП Стандарт» направлений на ухилення від сплати податків та незаконної діяльності з продажу незаконно отриманого ПДВ.

Координацією злочинних дій направлених на ухилення від сплати податків здійснює директор ТОВ «ПВП Стандарт» ОСОБА_2. Підприємства ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД» використовуються ОСОБА_2 з метою мінімізації податкових зобов'язань по сплаті податку на додану вартість та штучного завищення валових витрат підприємства.

Слідчий зазначає, що згідно відомостей, з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440) відкрито рахунок НОМЕР_1 (980 UAH) в Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546), що знаходиться за адресами: м.Суми, майдан Незалежності, 3/1; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_2 в своїй злочинні діяльності використовує рахунок НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546).

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на вищезазначеному рахунку, є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності шляхом мінімізації податкових зобов'язань, можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна, цивільного позову та збереження речових доказів.

Є всі підстави вважати, що грошові кошти із зазначеного рахунку можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

На підставі викладеного просить накласти арешт на рахунок НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546) за адресами: м.Суми, майдан Незалежності, 3/1; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30 та використовуються ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), а також на грошові кошти що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив накласти арешт на вищезазначене майно.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1,2 ст. 170 КПК України : арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

З врахуванням викладеного, та дослідивши матеріали клопотання вважаю необхідним накласти арешт на рахунок НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546) за адресами: м.Суми, майдан Незалежності, 3/1; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30 та використовуються ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), а також на грошові кошти, що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку, враховуючи обставини злочину, викладені в клопотанні слідчого , правове обгрунтування клопотання , яке відповідає вимогам ст.ст. 170,171 КПК України, з метою збереження можливої конфіскації майна, цивільного позову та збереження речових доказів, оскільки слідчим доведено правову підставу для арешту майна та можливість використання майна у якості доказу у справі.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 175 КПК України, -УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника управління - начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Тютюнник О.М. задовольнити.

Накласти арешт на рахунок НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546) за адресами: м.Суми, майдан Незалежності, 3/1; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30 та використовуються ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), а також на грошові кошти що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку, з метою збереження можливої конфіскації майна, цивільного позову та збереження речових доказів.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали двадцять днів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Суддя Л.М. Труханова