Ухвала суду № 72410220, 26.02.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1676/18

Провадження № 1-кс/265/1057/18

У Х В А Л А

26 лютого 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян  В.В., за участю секретаря судового засідання Єфремової О.В., прокурора Бурназова В.Ф., розглянувши клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Ярослава Вадимовича про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017070000000030 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

23 лютого 2018 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В., яке погоджене з прокурором прокуратури Донецької області Бурназовим В.Ф., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Торгівельна група Мега» (ЄДРПОУ 39761215), ТОВ «Елізія» (ЄДРПОУ 41072197), ТОВ «Транкор» (ЄДРПОУ 40681636), ТОВ «Тамрон» (ЄДРПОУ 41071654), а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статуту, змін до Статуту, реєстраційних карток та інших документів, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів, які перебувають у володінні службових осіб Маріупольської міської ради (Донецька область, місто Маріуполь, проспект Миру, 70). Доступ просить надати йому, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназову В.Ф., або уповноваженій ним або прокурором особі за дорученням. У разі відсутності оригіналів документів у повному обсязі просить зобов'язати службових осіб Маріупольської міської ради надати належним чином засвідчені копії відшукуваних документів та документи, які підтверджують їх відсутність.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017070000000030 від 07 серпня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості щодо місцезнаходження ТОВ «Омнія Торг» (код ЄДРПОУ: 41071117) за адресою: Закарпатська область, місто Ужгород, вулиця Собранецька, 13 в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та умисно подали їх до Маріупольської міської ради Донецької області для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Крім того, невстановлені особи, перебуваючи на території Донецької області, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам, які зареєстровані на території України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, від імені ОСОБА_4 створили і зареєстрували в органах державної реєстрації, суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) - ТОВ «Торгівельна група Мега» (ЄДРПОУ 39761215) та ТОВ «Транкор» (ЄДРПОУ 40681636) та у подальшому використовували їх реквізити.

За даними ЄРПН у період з 01 січня 2017 року по 04 липня 2017 року ТОВ «Омнія Торг» виписано 344 податкові накладні, на загальну суму 80 940 127,67 гивень, у тому числі ПДВ 13 490 021,28 гривень. В якості ТМЦ у виписаних податкових накладних зазначені: сигарети, обладнання та запчастини, цукор, комп'ютерна техніка, м'ясо, продукти харчування, нікель та інше.

Покупцями ТОВ «Омнія Торг» по зазначеним податковим накладним є наступні СГД:

ТОВ «Торгівельна група Мега» (ЄДРПОУ 39761215, перебуває на обліку у Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області), на загальну суму 49 144 015,00 гривень, у тому числі ПДВ 8 190 669,00 гривень, номенклатура товару - сигарети, в подальшому здійснює реалізацію на адресу СГД обладнання та запчастин;

ТОВ «Елізія» (ЄДРПОУ 41072197 перебуває на обліку у Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області), на загальну суму 18 581 909,00 гривень, у тому числі ПДВ 3 096 985,00 гривень, номенклатура товару - сигарети, цукор, комп'ютерна техніка та інше, в подальшому здійснює реалізацію на адресу СГД насіння соняшника врожаю 2016 року, труби, дроти;

ТОВ «Діалс» (ЄДРПОУ 41072066 перебуває на обліку у Тернопільській ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області), на загальну суму 7 675 110,00 гривень, у тому числі ПДВ 1 279 185,00 гривень, номенклатура товару - продукти харчування, м'ясо;

ТОВ «Транкор» (ЄДРПОУ 40681636 перебуває на обліку у Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області), на загальну суму 2 217 555,00 гривень, у тому числі ПДВ 396 592,00 гривень, номенклатура товару - м'ясо;

ТОВ «Тамрон» (ЄДРПОУ 41071654 перебуває на обліку у Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області), на загальну суму 786 960,00 гривень, у тому числі ПДВ 131 160,00 гривень, номенклатура товару - сигарети, нікель.

Крім того, ТОВ «Омнія Торг» здійснювало придбання у ТОВ «Автохелп 2016» взуття та одяг, які були у використанні, на суму більш 12 млн. грн., але реалізація зазначених ТМЦ взагалі відсутня, тобто відбулась підміна номенклатури ТМЦ.

Допитаний у якості свідка по кримінальному провадженню засновник та директор ТОВ «Торгівельна група Мега» (ЄДРПОУ 39761215) та ТОВ «Транкор» (ЄДРПОУ 40681636) ОСОБА_4 пояснив, що не є засновником зазначених підприємств, їх державну реєстрацію не здійснював, керівником підприємств ніколи не був та бухгалтерські документи не підписував, податкову звітність до ДФС не спрямовував, рахунки у банківських установах не відкривав.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням, не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування.

Слідчий просить надати доступ до відшуканих документів, посилаючись на їх значення для досудового розслідування, зокрема, встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень та осіб, причетних до їх скоєння.

Прокурор Бурназов В.Ф., який входить до складу групи прокурорів у даному кримінальному провадженні підтрималв доводи клопотання та просив його задовольнити з підстав, наведених у ньому.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника Маріупольської міської ради з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї статті передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить охоронювану законом таємницю.

Враховуючи наведене, аналізуючи докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшла висновку, що у судовому засіданні крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться у відшукуваних документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, та вбачає наявність достатніх підстав для здійснення тимчасового доступу до відшукуваних документів.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, відсутнє обгрунтування такої необхідності і у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Ярослава Вадимовича про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017070000000030 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальних посадових осіб Маріупольської міської ради (Донецька область, місто Маріуполь, проспект Миру, 70) надати (забезпечити) заступнику начальника другого ВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Якубовичу Ярославу Вадимовичу, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназову Василю Федоровичу, або уповноваженій будь-ким з них особі за дорученням, тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ ТОВ «Торгівельна група Мега» (ЄДРПОУ 39761215), ТОВ «Елізія» (ЄДРПОУ 41072197), ТОВ «Транкор» (ЄДРПОУ 40681636), ТОВ «Тамрон» (ЄДРПОУ 41071654), а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статуту, змін до Статуту, реєстраційних карток та інших документів, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів, з можливістю вилучення копій вказаних документів, засвідчених належним чином.

У вилученні оригіналів відшукуваних документів відмовити.

Строк дії ухвали - з 26 лютого 2018 року по 25 березня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Шиян

Ухвала мені оголошена, вручена її копія «_»_______2018 року.

_______ __________

(підпис) (ПІБ особи)